Анализ движения денежных средств (ДДС / Cash-flow)

Важное место в оценке динамики финансового положения компании занимает движение денежных средств, так как именно в движении денежного потока учитываются все поступления денежных средств с классификацией всех направлений дохода, а также все выплаты и расходы, которые должны быть понесены предприятием.

В финансовом анализе и финансовом планировании
часто встречаются такие понятия, как:

cash-flow
CF
БДДС
ДДС
денежный поток
кеш флоу
кэш-фло
отчет о движении денежных средств
поток наличных денег
таблица движения денежных средств
форма №4 бухгалтерского учета

Данные понятия, по сути, являются синонимами и широко используются для бюджетирования деятельности компании, при составлении финансовой модели, при разработке бизнес-плана, а также для прогнозирования бюджета денежных средств на интересующем вас горизонте планирования.

Осуществляя анализ движения денежных средств функционирующей компании, можно сделать вывод о доходах предприятия, то есть о поступавших денежных средствах, а также о его расходах, другими словами - об оттоке денежных средств, который связан с теми или иными издержками, либо с несением определенных кредитных или лизинговых обязательств.

Таблица движения денежных средств b2y.ru	год
Таблица движения денежных средств b2y.ru	январь	февраль	март	апрель	май
суммарная выручка от продаж	0	0	0	0	0
Статья выручки 1	0	0	0	0	0
Статья выручки 2	0	0	0	0	0
Статья выручки 3	0	0	0	0	0
фонд оплаты труда	0	0	0	0	0
Должность 1	0	0	0	0	0
Должность 2	0	0	0	0	0
Должность 3	0	0	0	0	0
Постоянные издержки	0	0	0	0	0
Статья постоянных издержек 1	0	0	0	0	0
Статья постоянных издержек 2	0	0	0	0	0
Статья постоянных издержек 3	0	0	0	0	0
Переменные издержки	0	0	0	0	0
Статья переменных издержек 1	0	0	0	0	0
Статья переменных издержек 2	0	0	0	0	0
Статья переменных издержек 3	0	0	0	0	0
Налоги	0	0	0	0	0
НДС	0	0	0	0	0
Налог на прибыль	0	0	0	0	0
Налог на имущество	0	0	0	0	0
Страховые выплаты	0	0	0	0	0
УСН 6%	0	0	0	0	0
УСН 15%	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	0	0	0	0	0
Собственные средства	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0
Транш 1	0	0	0	0	0
Транш 2	0	0	0	0	0
Транш 3	0	0	0	0	0
Выплаты, %	0	0	0	0	0
Транш 1	0	0	0	0	0
Транш 2	0	0	0	0	0
Транш 3	0	0	0	0	0
Выплаты основного тела долга	0	0	0	0	0
Транш 1	0	0	0	0	0
Транш 2	0	0	0	0	0
Транш 3	0	0	0	0	0
Итог по финансовой деятельности	0	0	0	0	0
Баланс наличности на начало периода	0	0	0	0	0
Баланс наличности на конец периода	0	0	0	0	0

Таблица движения денежных средств (CF, cash flow, денежный поток, ДДС, БДДС, отчет о движении денежных средств, форма №4 бухгалтерского учета) является одним из главных прогнозных финансовых документов, на базе которого банк, предприниматель или инвестор принимает решение о целесообразности кредитования, финансирования или вхождения в бизнес.

Посмотрите видео-урок по составлению и анализу
таблицы движения денежных средств:

Таблица движения денежных средств должна быть выполнена профессиональными и компетентными специалистами, потому что банк или финансист инвестора в обязательном порядке будет осуществлять тщательный анализ и проверку таблицы движения денежных средств, фиксируя возможные нарушения при ее составлении и задавая вопросы по тем или иным статьям таблицы.

План движения денежных средств строится на основе тщательного анализа полного объема исходных данных по проекту на интересующем вас горизонте планирования. Ознакомиться с дополнительной информацией о таблице движения денежных средств можно здесь.

Даже если вы только задумываетесь
об открытии собственного дела,
в текущих реалиях крайне желательно ознакомиться с проектом
посредством инструментов финансового моделирования.

В инвестиционном анализе понятие cash-flow используется для расчета показателей финансовой и экономической эффективности, таких как:

чистый приведенный доход (NPV)
внутренняя норма рентабельности (IRR)

Помимо чистого приведенного дохода (NPV) и внутренней нормы рентабельности (IRR) на основе таблицы движения денежных средств рассчитываются показатели операционной деятельности, а также другие показатели финансовой эффективности:

чистый доход (NV)
индекс прибыльности (PI)
простой период окупаемости (PB)
дисконтированный период окупаемости (DPB)

Вопросы управления денежными потоками всегда актуальны

для индивидуальных предпринимателей
для бизнесменов, только начинающих свое дело
для владельцев крупных
компаний и холдингов

Управление денежными потоками предприятия с помощью таблицы движения денежных средств дает инициатору бизнеса возможность проанализировать такие параметры своего проекта, как:

операционная прибыль
суммарная текущая долговая нагрузка (тело кредита и проценты по кредиту)
операционная рентабельность
коэффициент покрытия кредиторской задолженности
структура выручки
структура постоянных издержек
структура переменных издержек
структура фонда оплаты туда
объем и структура инвестиционных расходов
объем и структура налоговых платежей

Для учета, оценки влияния и минимизации рисков мы предлагаем такие полезные услуги, как оптимизация денежных средств компании или управление денежными потоками компании посредством финансового моделирования в MS Excel.
При этом количество прогнозов и сценариев не ограничено.
Вы просто делаете копии финансовой модели и смотрите на результаты и числовые значения показателей финансовой эффективности вашего проекта.

Неправильное построение таблицы cash-flow может привести к убыткам в компании в ходе предпринимательской деятельности, также может привести к ошибочным гипотезам в области прогнозных денежных потоков.

Неадекватная оценка ситуации и ошибки в расчетах чреваты кассовыми разрывами, которые на практике значительно повышают риск предприятия не выполнить взятые на себя обязательства.

Если предприятие находится в стадии развития, расширения или модернизации прогноз движения финансовых средств фирмы должен непременно выполняться с помесячной детализацией, чтобы обнаружить возможные «слабые» и «тонкие» места проекта, выявить все возможные критические и пороговые значения проекта, а так же определить четкий и понятный алгоритм действий для минимизации рисков.

Предупредите себя заранее
о возможных опасных поворотах дел!
Проще смоделировать ситуацию математически,
чем переживать ее в практической плоскости!

В случае, если предприятие уже находится в кризисе или испытывает финансово-экономические затруднения, причину возникновения подобных проблем также может выявить своевременный анализ ДДС с последующими рекомендациями квалифицированного специалиста B2Y по оптимизации денежных средств предприятия.

Оптимизация денежных средств на заказ дает возможность взглянуть на свой проект со стороны компетентного специалиста и по-другому, по-новому оценить значимость влияния каждого параметра на динамику показателей финансовой эффективности компании.

Оптимизация денежных средств фирмы проводится путем построения финансовой модели, в ходе работы над которой специалистом заново строится cash-flow и дается прогноз движения денежных средств компании с учетом различных сценариев развития бизнеса.

Когда таблица движения денежных средств построена, проанализирована и
скорректирована, она может быть использована инициатором проекта в
следующих случаях:

для поиска инвестора, партнера, бизнес-ангела
для предоставления в банк при получении кредита
для подачи в госорганы при получении субсидий, грантов, субвенций и т.д.
для внутреннего пользования и принятия управленческих и сценарных решений
для построения предпринимателем управленческой отчетности

Таблица движения денежных средств является следствием огромной проделанной работы специалиста B2Y по построению финансовой модели, результатом которой таблица движения денежных средств в конечном счете и является.

Таблица движения денежных средств – это результирующая таблица, в которую сводится весь результат проделанного финансового моделирования!

Таблица cash-flow или таблица движения денежных средств
не является «просто табличкой»!
Абсолютно невозможно приобрести «только одну
эту табличку», не построив всей финансовой модели!

В процессе построения финансовой модели и таблицы движения денежных средств специалисты компании B2Y постоянно, плотно и интерактивно взаимодействуют с нашими клиентами, чтобы перенести всю логику и специфические особенности каждого проекта в MS Excel.

В нашей работе нет ограничений, мы можем замоделировать и перенести в Эксель любой производственный цикл.
Это возможно потому, что мы работаем без шаблонов и заготовок.

Каждая финансовая модель делается индивидуально под каждый проект. Подробнее о финансовых моделях можно прочитать тут. Мы передаем вам финансовую модель вашего проекта в режиме открытых формул, таким образом, чтобы в будущем вы могли самостоятельно вносить интересующие вас изменения и самостоятельно осуществлять управление денежными потоками фирмы или вашего предприятия.

После того как проект собран и движение денежных средств построено, Вы можете использовать этот мощный финансовый инструмент как для решения ваших внутренних, так и внешних задач.

Наш коллектив состоит только из штатных сотрудников с многолетним опытом практической работы с проектами различной сложности и детализации.

Специалисты компании B2Y имеют гибкий график.
Мы работаем с вами круглосуточно в рабочие дни.

Мы находимся на связи с вами в субботние, воскресные и праздничные дни.

Взаимодействуя с нами, вы можете быть уверены, что прогноз движения финансовых средств предприятия или бизнеса, которым вы планируете заниматься, будет выполнен на основе ваших исходных данных, а не чужой непроверенной информации, которая находится в свободном доступе в сети Интернет.

Когда вы знаете, что расчеты базируются на ваших исходных данных, вы можете быть уверены в максимальной достоверности прогноза.

Будьте бдительны и внимательны! Остерегайтесь подделок и недобросовестных подрядчиков, которые стараются «облегчить» вам задачу, предлагая наполнение финансовой модели чужими данными. Неизвестно, откуда они были взяты, имеют ли они отношение к реальности, а убытки от такой «медвежьей» услуги придется нести вам.

Если вы планируете развитие вашего проекта за пределами рублевой зоны, для специалиста по финансовому планированию B2Y это не имеет никакого значения, так как возможности финансовой модели позволяют вам переключаться между интересующими вас валютами (рублями, долларами, евро, йеной или любой другой валютой).

Вы также сможете легко перевести текст финансовой модели на любой язык мира с помощью обычного бюро переводов.

Bonjour! Hello! Приветствую!

Компания B2Y качественно и профессионально
оказывает услуги по финансовому моделированию
и планированию с 2005 года, в числе наиболее
востребованных услуг можно перечислить следующее:

услуги по оптимизации денежных средств предприятия (услуги по оптимизации ДДС)
анализ движения денежных средств на заказ (анализ ДДС на заказ)
прогноз движения финансовых средств фирмы
управление денежными потоками фирмы посредством построения финансовой модели

Имея качественный и продуманный бизнес-план,
у вас всегда будет преимущество перед другими
для покорения новых вершин и расширения ваших горизонтов планирования

Понимая тонкости вашего проекта, вы будете выглядеть более убедительно в глазах инвестора, будете более аргументированно обосновывать и отстаивать вашу точку зрения.

Перед вами открыты все дороги и множество перспективных путей.

Мы поможем гармоничному развитию вашей компании, оказывая качественные и профессиональные услуги.