Бланк заказа

Прикрепить файл
Прикрепить файл

Финансовая модель
Бизнес план / ТЭО
Консультация
Другое

Введите код с картинки

Я принимаю условия пользовательского соглашения

посмотреть другие опросы

О компании B2Y

все видеоматериалы

Всё сложится правильно

Знакомьтесь, B2Y!

В 2015 году мы отметили 10-летний юбилей.

B2Y сегодня – это зрелый коллектив истинных профессионалов в области бизнес-планирования, искренне увлеченных своим делом.

подробнее

Время для бизнес-плана пришло!

Мы поможем.

Даже, если времени на бизнес-план уже не осталось совсем.

Мы делаем сложные проекты с учетом очень сжатых сроков, потому что у нас работают только квалифицированные специалисты, которые каждый день решают по-настоящему сложные и нестандартные задачи.

подробнее

Помогаем расчетами росту и гармоничному развитию вашего бизнеса

Подробный бизнес-план, как прикладная инструкция к действию, позволяет правильно и взвешенно спрогнозировать ваши управленческие решения.

подробнее

Предлагаем гибкие по стоимости тарифные планы

Вы можете выбрать любой из наших тарифов.

Без доплат и встроенных покупок.

подробнее

Выбирайте необходимые именно Вам финансовые продукты

Вы можете заказать по отдельности финансовую модель, бизнес-план, презентацию показателей финансовой эффективности или сочетание этих продуктов. Комбинация вариантов позволяет вам заказать только то, что вам действительно нужно на данный момент.

подробнее

Двигайтесь верным курсом с нами!

Мы предлагаем целый спектр полезных услуг в области финансового моделирования и управленческого консалтинга:

ТЭО
бизнес-план
финансовая модель
расчеты в MS Excel.

подробнее

Наши клиенты – уважаемые люди

Мы предлагаем индивидуальный подход и прямое свободное общение с непосредственным исполнителем расчетов.

Этот подход хорошо себя зарекомендовал, поэтому мы предлагаем его и вам.

подробнее

Квалифицированный финансовый аналитик B2Y – подарок для компании

Направляем наших компетентных специалистов для выездной консультации в любое удобное для вас время и место. Наш специалист посмотрит ваши материалы и предложит решение ваших задач в максимально удобные для вас сроки, а также бюджет. Консультация – бесплатна. Вы можете вызвать нашего специалиста, чтобы мы начали решать ваши задачи уже сегодня.

подробнее

Работать с B2Y комфортно и удобно

Приглашаем вас к сотрудничеству.

Мы находимся круглосуточно
на связи и всегда готовы помочь.

подробнее

Оплатить наши услуги можно
из России, СНГ и Европы

Вы можете совершать платежи с банковских карт, электронными деньгами и другими распространенными способами.

подробнее

B2Y - эксперт в области ТЭО

Технико-экономическое обовнование

проекта
кредита
целесообразности закупки оборудования
модернизации

делается нашими специалистами в строгом соответствии с требованиями тех инстанций, на рассмотрение которых впоследствии планируется подача документации.

подробнее

Профессионально оказываем услуги бюджетирования

Продумаем и оптимизируем структуру денежных потоков вашего предприятия не зависимо от его масштабов и профиля.

подробнее

Рентабельно или нет, вот в чем вопрос…

Выполняем математические расчеты для оценки рентабельности и окупаемости бизнеса.

В результате вы получаете работающий инструмент для оценки инвестиционной привлекательности вашего проекта.

подробнее

Определяем верное направление движения денежных средств предприятия

ДДС/БДДС/Cash-flow:

проанализируем
распределим
оптимизируем

Рассмотрим несколько сценариев и дадим конкретные рекомендации.

подробнее

Никаких виражей и резких поворотов!

Последовательно снимаем все неопределенности на этапе разработки финансовой модели бизнеса с учетом всех мельчайших нюансов.

подробнее

Наш опыт и знания – точно в цель!

Мы сделали несколько тысяч бизнес-планов в самых разных областях.

Воспользуйтесь нашим богатым опытом для решения ваших задач.

подробнее

Большое складывается из малого

Помогаем в сборе и систематизации исходных данных, необходимых для финансового моделирования.

подробнее

Поговорим о бизнес-планировании?

Вы можете задать нам любой вопрос, касающийся финансового моделирования.

Наши специалисты ответят в видео-блоге.

подробнее

Будьте в курсе свежих новостей

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях, чтобы первыми узнавать о наших новостях и событиях. Stay tuned ☺

подробнее

Придумали бизнес – идею?

Рассчитайте окупаемость вашего проекта самостоятельно, не выходя из дома, с помощью нашего бесплатного online - сервиса «B2Y-B2USER».

подробнее

Спасибо, что выбираете нас и доверяете нам!

Мы стремимся к наивысшему результату и максимально возможному качеству. Если у вас есть пожелания, предложения или рекомендации, как нам стать еще лучше, пишите нам в Viber, WhatsApp и Telegram на номер +7 (925) 517 56 77.

Мы очень внимательно отслеживаем все поступающие сообщения и отвечаем оперативно.

подробнее

B2Y ГлавнаяИнформация по теме планирования бизнеса§2 «Описание особенностей финансового моделирования разных направлений бизнеса»

Бизнес план аптеки

Уважаемые посетители сайта B2Y! Приглашаем вас к просмотру видео о нашей компании. Давайте знакомиться!

Бизнес план аптеки

Это может быть вам интересно:

взгляните, как выглядят
финансовые продукты,
которые мы делаем
посмотрите видео сюжеты о нашей работе
оцените наш опыт и выполненные проекты
узнайте, какие данные необходимы для бизнес-плана

Взаимодействуя с нами, вы получаете надежного подрядчика и партнера.

Мы хотели бы рассмотреть на примере бизнес-плана сети аптек особенности бизнес-планирования и финансового моделирования сетевых проектов в принципе. Многие инвесторы перед вхождением в новый для себя бизнес хотят просчитать максимально широкий спектр возможных сценариев как инвестиционной, так и операционной деятельности. Как правило, инвесторы хотят рассмотреть различные графики открытия аптек (одновременно или иным индивидуальным графиком).

Рассматривая аптечную сеть, необходимо, в первую очередь, определить количество аптечных точек, скорость выхода каждой аптеки на точку безубыточности, описать сезонность выручки, маржу, объем закупок медикаментов по каждой аптеке отдельно. В нашем абстрактном примере у нас будут 3 аптеки. Параметры выручки и сезонности по каждой аптеке представлены далее:

Базовые параметры 1 аптеки	янв	фев	мар	апр	май	июн
Базовая ежедневная выручка аптеки (руб./день)	300 000	375 000	450 000	525 000	300 000	270 000
Количество дней в месяце	31	28	31	30	31	30
Торговая маржа (%)	40%	40%	40%	40%	40%	40%
Выручка аптеки (руб./мес.)	9 300 000	10 500 000	13 950 000	15 750 000	9 300 000	8 100 000
Закупка медикаментов (руб./мес.)	6 642 857	7 500 000	9 964 286	11 250 000	6 642 857	5 785 714
Базовые параметры 2 аптеки	янв	фев	мар	апр	май	июн
Базовая ежедневная выручка аптеки (руб./день)	360 000	450 000	540 000	630 000	360 000	324 000
Количество дней в месяце	31	28	31	30	31	30
Торговая маржа (%)	40%	40%	40%	40%	40%	40%
Выручка аптеки (руб./мес.)	11 160 000	12 600 000	16 740 000	18 900 000	11 160 000	9 720 000
Закупка медикаментов (руб./мес.)	7 971 429	9 000 000	11 957 143	13 500 000	7 971 429	6 942 857
Базовые параметры 3 аптеки	янв	фев	мар	апр	май	июн
Базовая ежедневная выручка аптеки (руб./день)	390 000	487 500	585 000	682 500	390 000	351 000
Количество дней в месяце	31	28	31	30	31	30
Торговая маржа (%)	40%	40%	40%	40%	40%	40%
Выручка аптеки (руб./мес.)	12 090 000	13 650 000	18 135 000	20 475 000	12 090 000	10 530 000
Закупка медикаментов (руб./мес.)	8 635 714	9 750 000	12 953 571	14 625 000	8 635 714	7 521 429

Базовые параметры 1 аптеки	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Базовая ежедневная выручка аптеки (руб./день)	225 000	180 000	210 000	375 000	525 000	600 000
Количество дней в месяце	31	31	30	31	30	31
Торговая маржа (%)	40%	40%	40%	40%	40%	40%
Выручка аптеки (руб./мес.)	6 975 000	5 580 000	6 300 000	11 625 000	15 750 000	18 600 000
Закупка медикаментов (руб./мес.)	4 982 143	3 985 714	4 500 000	8 303 571	11 250 000	13 285 714
Базовые параметры 2 аптеки	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Базовая ежедневная выручка аптеки (руб./день)	270 000	216 000	252 000	450 000	630 000	720 000
Количество дней в месяце	31	31	30	31	30	31
Торговая маржа (%)	40%	40%	40%	40%	40%	40%
Выручка аптеки (руб./мес.)	8 370 000	6 696 000	7 560 000	13 950 000	18 900 000	22 320 000
Закупка медикаментов (руб./мес.)	5 978 571	4 782 857	5 400 000	9 964 286	13 500 000	15 942 857
Базовые параметры 3 аптеки	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Базовая ежедневная выручка аптеки (руб./день)	292 500	234 000	273 000	487 500	682 500	780 000
Количество дней в месяце	31	31	30	31	30	31
Торговая маржа (%)	40%	40%	40%	40%	40%	40%
Выручка аптеки (руб./мес.)	9 067 500	7 254 000	8 190 000	15 112 500	20 475 000	24 180 000
Закупка медикаментов (руб./мес.)	6 476 786	5 181 429	5 850 000	10 794 643	14 625 000	17 271 429

Графически сезонность выручки по каждой аптеке выглядит следующим образом:

2.11.1.jpg

Важнейшим аспектом бизнес-планирования является учет скорости выхода каждой аптеки на точку безубыточности. График выхода на точку безубыточности представлен далее:

	Месяцы операционной деятельности с момента открытия аптеки
Выход на безубыточность	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Аптека №1	5%	10%	15%	20%	25%	30%	35%	40%	60%	80%	90%	95%
Аптека №2	30%	60%	90%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%
Аптека №3	10%	20%	30%	40%	50%	60%	70%	80%	90%	100%	100%	100%

2.11.2.jpg

Каждая из открываемых нами аптек обладает определенным объемом инвестиций, которые необходимо вложить для ее запуска:

Инвестиционные расходы	за N месяцев до открытия	Сумма
Аптека №1 ремонт	2	1 500 000
Аптека №1 торговое оборудование	1	500 000
Аптека №1 реклама	1	200 000
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	2	2 000 000
Аптека №1 закупка товара	1	5 000 000
Аптека №2 ремонт	2	2 000 000
Аптека №2 торговое оборудование	1	1 000 000
Аптека №2 реклама	1	400 000
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	2	3 000 000
Аптека №2 закупка товара	1	10 000 000
Аптека №3 ремонт	2	2 500 000
Аптека №3 торговое оборудование	1	1 500 000
Аптека №3 реклама	1	600 000
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	2	4 000 000
Аптека №3 закупка товара	1	15 000 000

В данной инвестиционной таблице мы указываем не абсолютные значения инвестиционного плана (месяц/год), а относительные значения (месяц относительно месяца/года открытия) выплат относительно даты открытия каждой аптеки.

Далее мы описываем постоянные затраты, которые носят неизменный характер для каждой аптеки:

Постоянные издержки
Аптека №1 - Аренда	400 000
Аптека №1 - Коммунальные платежи	10 000
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	8 000
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	40 000
Аптека №2 - Аренда	600 000
Аптека №2 - Коммунальные платежи	20 000
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	16 000
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	70 000
Аптека №3 - Аренда	800 000
Аптека №3 - Коммунальные платежи	30 000
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	32 000
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	20 000

Также у нас присутствует определенный объем постоянных издержек для всей сети:

Постоянные издержки	(руб./мес.)
Арнеда головного офиса	70 000
Аренда склада	350 000
Транспортные расходы	45 000
Административные расходы	25 000

Аналогичная ситуация с расходами на фонд оплаты труда, который также состоит из расходов на оплату труда каждой аптеки в отдельности, а также общего управленческого ФОТа сети:

Фонд оплаты труда	Количество	Зарплата
Аптека №1 - Директор	1	60 000
Аптека №1 - Продавец	2	40 000
Аптека №1 - Уборщица	1	25 000
Аптека №1 - Охранник	2	35 000
Аптека №2 - Директор	1	60 000
Аптека №2 - Продавец	4	40 000
Аптека №2 - Уборщица	1	25 000
Аптека №2 - Охранник	2	35 000
Аптека №3 - Директор	1	60 000
Аптека №3 - Продавец	6	40 000
Аптека №3 - Уборщица	2	25 000
Аптека №3 - Охранник	4	35 000

Фонд оплаты труда	з/п на руки	Количество сотрудников
Директор сети Аптек	150 000	1
Главный бухгалтер	100 000	1
Менеджер по логистике	80 000	2
Менеджер по закупкам	80 000	2
Менеджер по развитию сети	70 000	1
Секретарь	40 000	1

Как видно из исходных данных, наш бизнес-план изобилует массой параметров, способных повлиять на окупаемость инвестиций, на потребность в финансировании, на уровень рентабельности, поскольку для каждой аптеки у нас есть свой набор индивидуальных исходных данных, описывающих ее инвестиционную стадию, а также период ее операционной деятельности.

Далее мы рассмотрим 4 инвестиционных сценария открытия наших 3 аптек и посмотрим, чем они друг от друга отличаются. В сценариях неодновременного открытия, временной интервал между открытиями аптек составляет 6 месяцев. Описания инвестиционных сценариев приведены далее:

Сценарий №1: Все аптеки открываются одновременно.

Сценарий №2: Сначала открывается Аптека №1, Затем - Аптека №2, Затем - Аптека №3

Сценарий №3: Сначала открывается Аптека №3, Затем - Аптека №1, Затем - Аптека №2

Сценарий №4: Сначала открывается Аптека №2, Затем - Аптека №3, Затем - Аптека №1

Графически открытие аптек выглядит следующим образом:

Сценарий №1:

Открытие аптек

2013

2014

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Аптека №1

Аптека №2

Аптека №3

Сценарий №2:

Открытие аптек

2013

2014

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Аптека №1

Аптека №2

Аптека №3

Сценарий №3:

Открытие аптек

2013

2014

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Аптека №1

Аптека №2

Аптека №3

Сценарий №4:

Открытие аптек

2013

2014

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Аптека №1

Аптека №2

Аптека №3

Далее приведем для каждого из 4 инвестиционных сценариев таблицу движения денежных средств.

Сценарий №1.

Таблица движения денежных средств	2013	2013	2013	2013	2013	2013
	янв	фев	мар	апр	май	июн
Суммарная выручка от продаж	0	0	0	0	5 103 841	8 926 202
Выручка аптека №1	0	0	0	0	472 578	826 500
Выручка аптека №2	0	0	0	0	3 402 561	5 950 801
Выручка аптека №3	0	0	0	0	1 228 702	2 148 901
Фонд оплаты труда	0	0	0	683 369	1 731 363	1 734 204
Директор сети Аптек	0	0	0	150 743	150 991	151 239
Главный бухгалтер	0	0	0	100 495	100 661	100 826
Менеджер по логистике	0	0	0	160 793	161 057	161 321
Менеджер по закупкам	0	0	0	160 793	161 057	161 321
Менеджер по развитию сети	0	0	0	70 347	70 462	70 578
Секретарь	0	0	0	40 198	40 264	40 330
Аптека №1 - Директор	0	0	0	0	60 396	60 495
Аптека №1 - Продавец	0	0	0	0	80 529	80 661
Аптека №1 - Уборщица	0	0	0	0	25 165	25 206
Аптека №1 - Охранник	0	0	0	0	70 462	70 578
Аптека №2 - Директор	0	0	0	0	60 396	60 495
Аптека №2 - Продавец	0	0	0	0	161 057	161 321
Аптека №2 - Уборщица	0	0	0	0	25 165	25 206
Аптека №2 - Охранник	0	0	0	0	70 462	70 578
Аптека №3 - Директор	0	0	0	0	60 396	60 495
Аптека №3 - Продавец	0	0	0	0	241 586	241 982
Аптека №3 - Уборщица	0	0	0	0	50 330	50 413
Аптека №3 - Охранник	0	0	0	0	140 925	141 156
Постоянные издержки	0	0	0	494 812	2 569 209	2 577 511
Арнеда головного офиса	0	0	0	70 687	70 917	71 146
Аренда склада	0	0	0	353 437	354 583	355 729
Транспортные расходы	0	0	0	45 442	45 589	45 737
Административные расходы	0	0	0	25 246	25 327	25 409
Аптека №1 - Аренда	0	0	0	0	405 238	406 547
Аптека №1 - Коммунальные платежи	0	0	0	0	10 131	10 164
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	8 105	8 131
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	40 524	40 655
Аптека №2 - Аренда	0	0	0	0	607 857	609 821
Аптека №2 - Коммунальные платежи	0	0	0	0	20 262	20 327
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	16 210	16 262
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	70 917	71 146
Аптека №3 - Аренда	0	0	0	0	810 476	813 095
Аптека №3 - Коммунальные платежи	0	0	0	0	30 393	30 491
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	32 419	32 524
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	20 262	20 327
Переменные издержки	0	0	0	0	3 622 530	6 325 625
Закупка медикаментов аптека №1	0	0	0	0	335 419	585 706
Закупка медикаментов аптека №2	0	0	0	0	2 415 020	4 217 083
Закупка медикаментов аптека №3	0	0	0	0	872 091	1 522 836
Налоги	0	0	0	308 133	663 797	664 110
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог на имущество	0	0	0	75 787	75 134	74 481
Страховые выплаты	0	0	0	232 346	588 663	589 629
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	0	0	0	-1 486 314	-3 483 058	-2 375 247
Инвестиционные затраты	0	0	15 000 000	34 200 000	0	0
Аптека №1 ремонт	0	0	1 500 000	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	500 000	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	200 000	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	2 000 000	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	5 000 000	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	2 000 000	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	1 000 000	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	400 000	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	3 000 000	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	10 000 000	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	2 500 000	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	1 500 000	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	600 000	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	4 000 000	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	15 000 000	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	-15 000 000	-34 200 000	0	0
Средства инициатора проекта	0	0	10 000 000	0	0	0
Получение кредита	0	0	56 000 000	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты процентов по кредиту	0	0	653 333	653 333	653 333	653 333
Итог по финансовой деятельности	0	0	65 346 667	-653 333	-653 333	-653 333
Баланс наличности на начало периода	0	0	0	50 346 667	14 007 019	9 870 627
Баланс наличности на конец периода	0	0	50 346 667	14 007 019	9 870 627	6 842 047

Таблица движения денежных средств	2013	2013	2013	2013	2013	2013
	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Суммарная выручка от продаж	11 575 713	11 019 140	13 661 205	27 476 862	40 323 519	51 304 614
Выручка аптека №1	1 071 825	1 147 827	1 626 334	3 615 377	5 737 086	7 773 426
Выручка аптека №2	7 717 142	6 886 962	7 806 403	14 461 506	19 670 009	23 320 279
Выручка аптека №3	2 786 746	2 984 350	4 228 468	9 399 979	14 916 424	20 210 908
Фонд оплаты труда	1 737 044	1 739 885	1 742 726	1 745 566	1 748 407	1 751 248
Директор сети Аптек	151 486	151 734	151 982	152 230	152 477	152 725
Главный бухгалтер	100 991	101 156	101 321	101 486	101 652	101 817
Менеджер по логистике	161 586	161 850	162 114	162 378	162 643	162 907
Менеджер по закупкам	161 586	161 850	162 114	162 378	162 643	162 907
Менеджер по развитию сети	70 694	70 809	70 925	71 040	71 156	71 272
Секретарь	40 396	40 462	40 529	40 595	40 661	40 727
Аптека №1 - Директор	60 595	60 694	60 793	60 892	60 991	61 090
Аптека №1 - Продавец	80 793	80 925	81 057	81 189	81 321	81 453
Аптека №1 - Уборщица	25 248	25 289	25 330	25 372	25 413	25 454
Аптека №1 - Охранник	70 694	70 809	70 925	71 040	71 156	71 272
Аптека №2 - Директор	60 595	60 694	60 793	60 892	60 991	61 090
Аптека №2 - Продавец	161 586	161 850	162 114	162 378	162 643	162 907
Аптека №2 - Уборщица	25 248	25 289	25 330	25 372	25 413	25 454
Аптека №2 - Охранник	70 694	70 809	70 925	71 040	71 156	71 272
Аптека №3 - Директор	60 595	60 694	60 793	60 892	60 991	61 090
Аптека №3 - Продавец	242 378	242 775	243 171	243 567	243 964	244 360
Аптека №3 - Уборщица	50 495	50 578	50 661	50 743	50 826	50 908
Аптека №3 - Охранник	141 387	141 619	141 850	142 081	142 312	142 543
Постоянные издержки	2 585 813	2 594 115	2 602 418	2 610 720	2 619 022	2 627 324
Арнеда головного офиса	71 375	71 604	71 833	72 062	72 292	72 521
Аренда склада	356 875	358 021	359 166	360 312	361 458	362 604
Транспортные расходы	45 884	46 031	46 179	46 326	46 473	46 621
Административные расходы	25 491	25 573	25 655	25 737	25 818	25 900
Аптека №1 - Аренда	407 857	409 166	410 476	411 785	413 095	414 404
Аптека №1 - Коммунальные платежи	10 196	10 229	10 262	10 295	10 327	10 360
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	8 157	8 183	8 210	8 236	8 262	8 288
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	40 786	40 917	41 048	41 179	41 309	41 440
Аптека №2 - Аренда	611 785	613 750	615 714	617 678	619 642	621 607
Аптека №2 - Коммунальные платежи	20 393	20 458	20 524	20 589	20 655	20 720
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	16 314	16 367	16 419	16 471	16 524	16 576
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	71 375	71 604	71 833	72 062	72 292	72 521
Аптека №3 - Аренда	815 714	818 333	820 952	823 571	826 190	828 809
Аптека №3 - Коммунальные платежи	30 589	30 687	30 786	30 884	30 982	31 080
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	32 629	32 733	32 838	32 943	33 048	33 152
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	20 393	20 458	20 524	20 589	20 655	20 720
Переменные издержки	8 190 504	7 784 685	9 636 450	19 352 369	28 357 540	36 025 815
Закупка медикаментов аптека №1	758 380	810 905	1 147 196	2 546 364	4 034 609	5 458 457
Закупка медикаментов аптека №2	5 460 336	4 865 428	5 506 543	10 185 457	13 832 946	16 375 370
Закупка медикаментов аптека №3	1 971 788	2 108 352	2 982 711	6 620 547	10 489 984	14 191 988
Налоги	664 422	664 735	665 047	915 772	1 565 146	2 124 916
Налог на прибыль	0	0	0	250 413	899 474	1 458 931
Налог на имущество	73 827	73 174	72 521	71 867	71 214	70 561
Страховые выплаты	590 595	591 561	592 527	593 493	594 458	595 424
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	-1 602 071	-1 764 280	-985 436	2 852 434	6 033 403	8 775 310
Инвестиционные затраты	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты процентов по кредиту	653 333	653 333	653 333	653 333	653 333	653 333
Итог по финансовой деятельности	-653 333	-653 333	-653 333	-653 333	-653 333	-653 333
Баланс наличности на начало периода	6 842 047	4 586 643	2 169 029	530 260	2 729 361	8 109 431
Баланс наличности на конец периода	4 586 643	2 169 029	530 260	2 729 361	8 109 431	16 231 409

Таблица движения денежных средств	2014	2014	2014	2014	2014	2014
	янв	фев	мар	апр	май	июн
Суммарная выручка от продаж	28 971 376	36 485 189	50 135 300	57 658 166	34 671 804	30 313 524
Выручка аптека №1	5 852 803	8 844 894	13 271 109	15 876 886	9 906 230	8 661 007
Выручка аптека №2	11 705 607	13 267 341	17 694 812	20 055 014	11 887 476	10 393 208
Выручка аптека №3	11 412 966	14 372 953	19 169 379	21 726 265	12 878 099	11 259 309
Фонд оплаты труда	1 754 089	1 756 929	1 759 770	1 762 611	1 765 452	1 768 292
Директор сети Аптек	152 973	153 221	153 468	153 716	153 964	154 212
Главный бухгалтер	101 982	102 147	102 312	102 477	102 643	102 808
Менеджер по логистике	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Менеджер по закупкам	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Менеджер по развитию сети	71 387	71 503	71 619	71 734	71 850	71 965
Секретарь	40 793	40 859	40 925	40 991	41 057	41 123
Аптека №1 - Директор	61 189	61 288	61 387	61 486	61 586	61 685
Аптека №1 - Продавец	81 586	81 718	81 850	81 982	82 114	82 246
Аптека №1 - Уборщица	25 495	25 537	25 578	25 619	25 661	25 702
Аптека №1 - Охранник	71 387	71 503	71 619	71 734	71 850	71 965
Аптека №2 - Директор	61 189	61 288	61 387	61 486	61 586	61 685
Аптека №2 - Продавец	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Аптека №2 - Уборщица	25 495	25 537	25 578	25 619	25 661	25 702
Аптека №2 - Охранник	71 387	71 503	71 619	71 734	71 850	71 965
Аптека №3 - Директор	61 189	61 288	61 387	61 486	61 586	61 685
Аптека №3 - Продавец	244 757	245 153	245 549	245 946	246 342	246 738
Аптека №3 - Уборщица	50 991	51 074	51 156	51 239	51 321	51 404
Аптека №3 - Охранник	142 775	143 006	143 237	143 468	143 700	143 931
Постоянные издержки	2 635 626	2 643 929	2 652 231	2 660 533	2 668 835	2 677 137
Арнеда головного офиса	72 750	72 979	73 208	73 437	73 667	73 896
Аренда склада	363 750	364 896	366 041	367 187	368 333	369 479
Транспортные расходы	46 768	46 915	47 062	47 210	47 357	47 504
Административные расходы	25 982	26 064	26 146	26 228	26 309	26 391
Аптека №1 - Аренда	415 714	417 023	418 333	419 642	420 952	422 261
Аптека №1 - Коммунальные платежи	10 393	10 426	10 458	10 491	10 524	10 557
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	8 314	8 340	8 367	8 393	8 419	8 445
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	41 571	41 702	41 833	41 964	42 095	42 226
Аптека №2 - Аренда	623 571	625 535	627 499	629 464	631 428	633 392
Аптека №2 - Коммунальные платежи	20 786	20 851	20 917	20 982	21 048	21 113
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	16 629	16 681	16 733	16 786	16 838	16 890
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	72 750	72 979	73 208	73 437	73 667	73 896
Аптека №3 - Аренда	831 428	834 047	836 666	839 285	841 904	844 523
Аптека №3 - Коммунальные платежи	31 179	31 277	31 375	31 473	31 571	31 670
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	33 257	33 362	33 467	33 571	33 676	33 781
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	20 786	20 851	20 917	20 982	21 048	21 113
Переменные издержки	20 313 179	25 543 522	35 048 323	40 248 331	24 167 452	21 099 013
Закупка медикаментов аптека №1	4 103 672	6 192 369	9 277 497	11 082 874	6 904 986	6 028 290
Закупка медикаментов аптека №2	8 207 345	9 288 554	12 369 996	13 999 420	8 285 984	7 233 947
Закупка медикаментов аптека №3	8 002 161	10 062 600	13 400 829	15 166 038	8 976 482	7 836 776
Налоги	1 001 055	1 386 358	3 984 054	4 731 823	2 507 754	2 092 112
Налог на прибыль	334 758	719 748	1 420 305	1 814 695	644 958	427 026
Налог на имущество	69 907	69 254	68 601	67 947	67 294	66 641
Страховые выплаты	596 390	597 356	598 322	599 288	600 254	601 219
НДС	0	0	1 896 826	2 249 893	1 195 248	997 226
Итог по операционной деятельности	3 267 428	5 154 450	6 690 922	8 254 867	3 562 311	2 676 969
Инвестиционные затраты	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	1 166 667	1 166 667	1 166 667	1 166 667
Выплаты процентов по кредиту	653 333	653 333	653 333	639 722	626 111	612 500
Итог по финансовой деятельности	-653 333	-653 333	-1 820 000	-1 806 389	-1 792 778	-1 779 167
Баланс наличности на начало периода	16 231 409	18 845 503	23 346 620	28 217 542	34 666 021	36 435 553
Баланс наличности на конец периода	18 845 503	23 346 620	28 217 542	34 666 021	36 435 553	37 333 356

Сценарий №2.

Таблица движения денежных средств	2013	2013	2013	2013	2013	2013
	янв	фев	мар	апр	май	июн
Суммарная выручка от продаж	0	0	0	0	472 578	826 500
Выручка аптека №1	0	0	0	0	472 578	826 500
Выручка аптека №2	0	0	0	0	0	0
Выручка аптека №3	0	0	0	0	0	0
Фонд оплаты труда	0	0	0	683 369	921 045	922 556
Директор сети Аптек	0	0	0	150 743	150 991	151 239
Главный бухгалтер	0	0	0	100 495	100 661	100 826
Менеджер по логистике	0	0	0	160 793	161 057	161 321
Менеджер по закупкам	0	0	0	160 793	161 057	161 321
Менеджер по развитию сети	0	0	0	70 347	70 462	70 578
Секретарь	0	0	0	40 198	40 264	40 330
Аптека №1 - Директор	0	0	0	0	60 396	60 495
Аптека №1 - Продавец	0	0	0	0	80 529	80 661
Аптека №1 - Уборщица	0	0	0	0	25 165	25 206
Аптека №1 - Охранник	0	0	0	0	70 462	70 578
Аптека №2 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Постоянные издержки	0	0	0	494 812	960 414	963 518
Арнеда головного офиса	0	0	0	70 687	70 917	71 146
Аренда склада	0	0	0	353 437	354 583	355 729
Транспортные расходы	0	0	0	45 442	45 589	45 737
Административные расходы	0	0	0	25 246	25 327	25 409
Аптека №1 - Аренда	0	0	0	0	405 238	406 547
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	10 131	10 164
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	8 105	8 131
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	40 524	40 655
Аптека №2 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Переменные издержки	0	0	0	0	335 419	585 706
Закупка медикаментов аптека №1	0	0	0	0	335 419	585 706
Закупка медикаментов аптека №2	0	0	0	0	0	0
Закупка медикаментов аптека №3	0	0	0	0	0	0
Налоги	0	0	0	308 133	388 289	388 150
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог на имущество	0	0	0	75 787	75 134	74 481
Страховые выплаты	0	0	0	232 346	313 155	313 669
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	0	0	0	-1 486 314	-2 132 590	-2 033 429
Инвестиционные затраты	0	0	3 500 000	5 700 000	0	0
Аптека №1 ремонт	0	0	1 500 000	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	500 000	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	200 000	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	2 000 000	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	5 000 000	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	-3 500 000	-5 700 000	0	0
Средства инициатора проекта	0	0	10 000 000	0	0	0
Получение кредита	0	0	51 000 000	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты процентов по кредиту	0	0	595 000	595 000	595 000	595 000
Итог по финансовой деятельности	0	0	60 405 000	-595 000	-595 000	-595 000
Баланс наличности на начало периода	0	0	0	56 905 000	49 123 686	46 396 096
Баланс наличности на конец периода	0	0	56 905 000	49 123 686	46 396 096	43 767 667

Таблица движения денежных средств	2013	2013	2013	2013	2013	2013
	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Суммарная выручка от продаж	1 071 825	1 147 827	1 626 334	3 615 377	5 737 086	14 769 510
Выручка аптека №1	1 071 825	1 147 827	1 626 334	3 615 377	5 737 086	7 773 426
Выручка аптека №2	0	0	0	0	0	6 996 084
Выручка аптека №3	0	0	0	0	0	0
Фонд оплаты труда	924 067	925 578	927 090	928 601	930 112	1 252 346
Директор сети Аптек	151 486	151 734	151 982	152 230	152 477	152 725
Главный бухгалтер	100 991	101 156	101 321	101 486	101 652	101 817
Менеджер по логистике	161 586	161 850	162 114	162 378	162 643	162 907
Менеджер по закупкам	161 586	161 850	162 114	162 378	162 643	162 907
Менеджер по развитию сети	70 694	70 809	70 925	71 040	71 156	71 272
Секретарь	40 396	40 462	40 529	40 595	40 661	40 727
Аптека №1 - Директор	60 595	60 694	60 793	60 892	60 991	61 090
Аптека №1 - Продавец	80 793	80 925	81 057	81 189	81 321	81 453
Аптека №1 - Уборщица	25 248	25 289	25 330	25 372	25 413	25 454
Аптека №1 - Охранник	70 694	70 809	70 925	71 040	71 156	71 272
Аптека №2 - Директор	0	0	0	0	0	61 090
Аптека №2 - Продавец	0	0	0	0	0	162 907
Аптека №2 - Уборщица	0	0	0	0	0	25 454
Аптека №2 - Охранник	0	0	0	0	0	71 272
Аптека №3 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Постоянные издержки	966 621	969 725	972 828	975 932	979 035	1 713 562
Арнеда головного офиса	71 375	71 604	71 833	72 062	72 292	72 521
Аренда склада	356 875	358 021	359 166	360 312	361 458	362 604
Транспортные расходы	45 884	46 031	46 179	46 326	46 473	46 621
Административные расходы	25 491	25 573	25 655	25 737	25 818	25 900
Аптека №1 - Аренда	407 857	409 166	410 476	411 785	413 095	414 404
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	10 196	10 229	10 262	10 295	10 327	10 360
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	8 157	8 183	8 210	8 236	8 262	8 288
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	40 786	40 917	41 048	41 179	41 309	41 440
Аптека №2 - Аренда	0	0	0	0	0	621 607
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	20 720
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	16 576
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	72 521
Аптека №3 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Переменные издержки	758 380	810 905	1 147 196	2 546 364	4 034 609	10 371 068
Закупка медикаментов аптека №1	758 380	810 905	1 147 196	2 546 364	4 034 609	5 458 457
Закупка медикаментов аптека №2	0	0	0	0	0	4 912 611
Закупка медикаментов аптека №3	0	0	0	0	0	0
Налоги	388 010	387 871	387 731	387 592	387 452	496 358
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог на имущество	73 827	73 174	72 521	71 867	71 214	70 561
Страховые выплаты	314 183	314 697	315 210	315 724	316 238	425 798
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	-1 965 253	-1 946 251	-1 808 511	-1 223 112	-594 122	936 175
Инвестиционные затраты	0	0	0	5 000 000	11 400 000	0
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	2 000 000	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	1 000 000	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	400 000	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	3 000 000	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	10 000 000	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	-5 000 000	-11 400 000	0
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты процентов по кредиту	595 000	595 000	595 000	595 000	595 000	595 000
Итог по финансовой деятельности	-595 000	-595 000	-595 000	-595 000	-595 000	-595 000
Баланс наличности на начало периода	43 767 667	41 207 414	38 666 163	36 262 651	29 444 540	16 855 417
Баланс наличности на конец периода	41 207 414	38 666 163	36 262 651	29 444 540	16 855 417	17 196 593

Таблица движения денежных средств	2014	2014	2014	2014	2014	2014
	янв	фев	мар	апр	май	июн
Суммарная выручка от продаж	12 876 167	20 785 502	30 965 920	35 931 900	21 793 705	19 054 215
Выручка аптека №1	5 852 803	8 844 894	13 271 109	15 876 886	9 906 230	8 661 007
Выручка аптека №2	7 023 364	11 940 607	17 694 812	20 055 014	11 887 476	10 393 208
Выручка аптека №3	0	0	0	0	0	0
Фонд оплаты труда	1 254 377	1 256 409	1 258 440	1 260 472	1 262 503	1 264 535
Директор сети Аптек	152 973	153 221	153 468	153 716	153 964	154 212
Главный бухгалтер	101 982	102 147	102 312	102 477	102 643	102 808
Менеджер по логистике	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Менеджер по закупкам	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Менеджер по развитию сети	71 387	71 503	71 619	71 734	71 850	71 965
Секретарь	40 793	40 859	40 925	40 991	41 057	41 123
Аптека №1 - Директор	61 189	61 288	61 387	61 486	61 586	61 685
Аптека №1 - Продавец	81 586	81 718	81 850	81 982	82 114	82 246
Аптека №1 - Уборщица	25 495	25 537	25 578	25 619	25 661	25 702
Аптека №1 - Охранник	71 387	71 503	71 619	71 734	71 850	71 965
Аптека №2 - Директор	61 189	61 288	61 387	61 486	61 586	61 685
Аптека №2 - Продавец	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Аптека №2 - Уборщица	25 495	25 537	25 578	25 619	25 661	25 702
Аптека №2 - Охранник	71 387	71 503	71 619	71 734	71 850	71 965
Аптека №3 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Постоянные издержки	1 718 977	1 724 392	1 729 807	1 735 221	1 740 636	1 746 051
Арнеда головного офиса	72 750	72 979	73 208	73 437	73 667	73 896
Аренда склада	363 750	364 896	366 041	367 187	368 333	369 479
Транспортные расходы	46 768	46 915	47 062	47 210	47 357	47 504
Административные расходы	25 982	26 064	26 146	26 228	26 309	26 391
Аптека №1 - Аренда	415 714	417 023	418 333	419 642	420 952	422 261
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	10 393	10 426	10 458	10 491	10 524	10 557
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	8 314	8 340	8 367	8 393	8 419	8 445
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	41 571	41 702	41 833	41 964	42 095	42 226
Аптека №2 - Аренда	623 571	625 535	627 499	629 464	631 428	633 392
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	20 786	20 851	20 917	20 982	21 048	21 113
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	16 629	16 681	16 733	16 786	16 838	16 890
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	72 750	72 979	73 208	73 437	73 667	73 896
Аптека №3 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Переменные издержки	9 028 079	14 552 067	21 647 494	25 082 294	15 190 970	13 262 237
Закупка медикаментов аптека №1	4 103 672	6 192 369	9 277 497	11 082 874	6 904 986	6 028 290
Закупка медикаментов аптека №2	4 924 407	8 359 698	12 369 996	13 999 420	8 285 984	7 233 947
Закупка медикаментов аптека №3	0	0	0	0	0	0
Налоги	496 396	719 836	1 241 422	1 502 129	783 505	647 273
Налог на прибыль	0	223 403	744 951	1 005 621	286 960	150 691
Налог на имущество	69 907	69 254	68 601	67 947	67 294	66 641
Страховые выплаты	426 488	427 179	427 870	428 560	429 251	429 942
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	378 338	2 532 798	5 088 758	6 351 785	2 816 091	2 134 119
Инвестиционные затраты	0	0	0	0	6 500 000	17 100 000
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	2 500 000	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	1 500 000
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	600 000
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	4 000 000	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	15 000 000
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	0	-6 500 000	-17 100 000
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	1 062 500	1 062 500	1 062 500	1 062 500
Выплаты процентов по кредиту	595 000	595 000	595 000	582 604	570 208	557 813
Итог по финансовой деятельности	-595 000	-595 000	-1 657 500	-1 645 104	-1 632 708	-1 620 313
Баланс наличности на начало периода	17 196 593	16 979 931	18 917 729	22 348 987	27 055 668	21 739 050
Баланс наличности на конец периода	16 979 931	18 917 729	22 348 987	27 055 668	21 739 050	5 152 857

Таблица движения денежных средств	2014	2014	2014	2014	2014	2014
	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Суммарная выручка от продаж	17 443 560	14 789 369	17 646 550	34 325 300	48 910 799	60 621 872
Выручка аптека №1	7 486 506	6 011 939	6 813 340	12 619 595	17 161 684	20 342 910
Выручка аптека №2	8 983 807	7 214 326	8 176 008	15 143 515	20 594 021	24 411 492
Выручка аптека №3	973 246	1 563 104	2 657 202	6 562 190	11 155 095	15 867 470
Фонд оплаты труда	1 771 133	1 773 974	1 776 814	1 779 655	1 782 496	1 785 337
Директор сети Аптек	154 459	154 707	154 955	155 202	155 450	155 698
Главный бухгалтер	102 973	103 138	103 303	103 468	103 633	103 799
Менеджер по логистике	164 757	165 021	165 285	165 549	165 814	166 078
Менеджер по закупкам	164 757	165 021	165 285	165 549	165 814	166 078
Менеджер по развитию сети	72 081	72 197	72 312	72 428	72 543	72 659
Секретарь	41 189	41 255	41 321	41 387	41 453	41 519
Аптека №1 - Директор	61 784	61 883	61 982	62 081	62 180	62 279
Аптека №1 - Продавец	82 378	82 510	82 643	82 775	82 907	83 039
Аптека №1 - Уборщица	25 743	25 785	25 826	25 867	25 908	25 950
Аптека №1 - Охранник	72 081	72 197	72 312	72 428	72 543	72 659
Аптека №2 - Директор	61 784	61 883	61 982	62 081	62 180	62 279
Аптека №2 - Продавец	164 757	165 021	165 285	165 549	165 814	166 078
Аптека №2 - Уборщица	25 743	25 785	25 826	25 867	25 908	25 950
Аптека №2 - Охранник	72 081	72 197	72 312	72 428	72 543	72 659
Аптека №3 - Директор	61 784	61 883	61 982	62 081	62 180	62 279
Аптека №3 - Продавец	247 135	247 531	247 928	248 324	248 720	249 117
Аптека №3 - Уборщица	51 486	51 569	51 652	51 734	51 817	51 899
Аптека №3 - Охранник	144 162	144 393	144 624	144 856	145 087	145 318
Постоянные издержки	2 685 440	2 693 742	2 702 044	2 710 346	2 718 648	2 726 951
Арнеда головного офиса	74 125	74 354	74 583	74 812	75 042	75 271
Аренда склада	370 625	371 770	372 916	374 062	375 208	376 354
Транспортные расходы	47 652	47 799	47 946	48 094	48 241	48 388
Административные расходы	26 473	26 555	26 637	26 719	26 801	26 882
Аптека №1 - Аренда	423 571	424 880	426 190	427 499	428 809	430 118
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	10 589	10 622	10 655	10 687	10 720	10 753
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	8 471	8 498	8 524	8 550	8 576	8 602
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	42 357	42 488	42 619	42 750	42 881	43 012
Аптека №2 - Аренда	635 356	637 321	639 285	641 249	643 213	645 178
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	21 179	21 244	21 309	21 375	21 440	21 506
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	16 943	16 995	17 048	17 100	17 152	17 205
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	74 125	74 354	74 583	74 812	75 042	75 271
Аптека №3 - Аренда	847 142	849 761	852 380	854 999	857 618	860 237
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	31 768	31 866	31 964	32 062	32 161	32 259
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	33 886	33 990	34 095	34 200	34 305	34 409
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	21 179	21 244	21 309	21 375	21 440	21 506
Переменные издержки	12 123 723	10 264 304	12 229 887	23 755 466	33 802 145	41 837 221
Закупка медикаментов аптека №1	5 203 314	4 172 481	4 721 964	8 733 627	11 860 402	14 039 336
Закупка медикаментов аптека №2	6 243 977	5 006 978	5 666 357	10 480 353	14 232 482	16 847 203
Закупка медикаментов аптека №3	676 431	1 084 845	1 841 566	4 541 486	7 709 261	10 950 682
Налоги	668 172	668 485	668 797	1 338 554	3 998 601	5 181 884
Налог на прибыль	0	0	0	669 444	1 439 177	2 062 669
Налог на имущество	65 987	65 334	64 681	64 027	63 374	62 721
Страховые выплаты	602 185	603 151	604 117	605 083	606 049	607 014
НДС	0	0	0	0	1 890 001	2 449 480
Итог по операционной деятельности	195 092	-611 136	269 006	4 741 278	6 608 909	9 090 480
Инвестиционные затраты	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	1 062 500	1 062 500	1 062 500	1 062 500	1 062 500	1 062 500
Выплаты процентов по кредиту	545 417	533 021	520 625	508 229	495 833	483 438
Итог по финансовой деятельности	-1 607 917	-1 595 521	-1 583 125	-1 570 729	-1 558 333	-1 545 938
Баланс наличности на начало периода	5 152 857	3 740 032	1 533 375	219 256	3 389 805	8 440 381
Баланс наличности на конец периода	3 740 032	1 533 375	219 256	3 389 805	8 440 381	15 984 924

Сценарий №3.

Таблица движения денежных средств	2013	2013	2013	2013	2013	2013
	янв	фев	мар	апр	май	июн
Суммарная выручка от продаж	0	0	0	0	1 228 702	2 148 901
Выручка аптека №1	0	0	0	0	0	0
Выручка аптека №2	0	0	0	0	0	0
Выручка аптека №3	0	0	0	0	1 228 702	2 148 901
Фонд оплаты труда	0	0	0	683 369	1 177 729	1 179 662
Директор сети Аптек	0	0	0	150 743	150 991	151 239
Главный бухгалтер	0	0	0	100 495	100 661	100 826
Менеджер по логистике	0	0	0	160 793	161 057	161 321
Менеджер по закупкам	0	0	0	160 793	161 057	161 321
Менеджер по развитию сети	0	0	0	70 347	70 462	70 578
Секретарь	0	0	0	40 198	40 264	40 330
Аптека №1 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Директор	0	0	0	0	60 396	60 495
Аптека №3 - Продавец	0	0	0	0	241 586	241 982
Аптека №3 - Уборщица	0	0	0	0	50 330	50 413
Аптека №3 - Охранник	0	0	0	0	140 925	141 156
Постоянные издержки	0	0	0	494 812	1 389 966	1 394 458
Арнеда головного офиса	0	0	0	70 687	70 917	71 146
Аренда склада	0	0	0	353 437	354 583	355 729
Транспортные расходы	0	0	0	45 442	45 589	45 737
Административные расходы	0	0	0	25 246	25 327	25 409
Аптека №1 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Аренда	0	0	0	0	810 476	813 095
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	30 393	30 491
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	32 419	32 524
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	20 262	20 327
Переменные издержки	0	0	0	0	872 091	1 522 836
Закупка медикаментов аптека №1	0	0	0	0	0	0
Закупка медикаментов аптека №2	0	0	0	0	0	0
Закупка медикаментов аптека №3	0	0	0	0	872 091	1 522 836
Налоги	0	0	0	308 133	475 562	475 566
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог на имущество	0	0	0	75 787	75 134	74 481
Страховые выплаты	0	0	0	232 346	400 428	401 085
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	0	0	0	-1 486 314	-2 686 646	-2 423 620
Инвестиционные затраты	0	0	6 500 000	17 100 000	0	0
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	2 500 000	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	1 500 000	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	600 000	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	4 000 000	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	15 000 000	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	-6 500 000	-17 100 000	0	0
Средства инициатора проекта	0	0	10 000 000	0	0	0
Получение кредита	0	0	63 000 000	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты процентов по кредиту	0	0	735 000	735 000	735 000	735 000
Итог по финансовой деятельности	0	0	72 265 000	-735 000	-735 000	-735 000
Баланс наличности на начало периода	0	0	0	65 765 000	46 443 686	43 022 040
Баланс наличности на конец периода	0	0	65 765 000	46 443 686	43 022 040	39 863 419

Таблица движения денежных средств	2013	2013	2013	2013	2013	2013
	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Суммарная выручка от продаж	2 786 746	2 984 350	4 228 468	9 399 979	14 916 424	21 182 587
Выручка аптека №1	0	0	0	0	0	971 678
Выручка аптека №2	0	0	0	0	0	0
Выручка аптека №3	2 786 746	2 984 350	4 228 468	9 399 979	14 916 424	20 210 908
Фонд оплаты труда	1 181 594	1 183 526	1 185 459	1 187 391	1 189 324	1 430 525
Директор сети Аптек	151 486	151 734	151 982	152 230	152 477	152 725
Главный бухгалтер	100 991	101 156	101 321	101 486	101 652	101 817
Менеджер по логистике	161 586	161 850	162 114	162 378	162 643	162 907
Менеджер по закупкам	161 586	161 850	162 114	162 378	162 643	162 907
Менеджер по развитию сети	70 694	70 809	70 925	71 040	71 156	71 272
Секретарь	40 396	40 462	40 529	40 595	40 661	40 727
Аптека №1 - Директор	0	0	0	0	0	61 090
Аптека №1 - Продавец	0	0	0	0	0	81 453
Аптека №1 - Уборщица	0	0	0	0	0	25 454
Аптека №1 - Охранник	0	0	0	0	0	71 272
Аптека №2 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Директор	60 595	60 694	60 793	60 892	60 991	61 090
Аптека №3 - Продавец	242 378	242 775	243 171	243 567	243 964	244 360
Аптека №3 - Уборщица	50 495	50 578	50 661	50 743	50 826	50 908
Аптека №3 - Охранник	141 387	141 619	141 850	142 081	142 312	142 543
Постоянные издержки	1 398 949	1 403 441	1 407 933	1 412 424	1 416 916	1 895 900
Арнеда головного офиса	71 375	71 604	71 833	72 062	72 292	72 521
Аренда склада	356 875	358 021	359 166	360 312	361 458	362 604
Транспортные расходы	45 884	46 031	46 179	46 326	46 473	46 621
Административные расходы	25 491	25 573	25 655	25 737	25 818	25 900
Аптека №1 - Аренда	0	0	0	0	0	414 404
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	10 360
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	8 288
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	41 440
Аптека №2 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Аренда	815 714	818 333	820 952	823 571	826 190	828 809
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	30 589	30 687	30 786	30 884	30 982	31 080
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	32 629	32 733	32 838	32 943	33 048	33 152
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	20 393	20 458	20 524	20 589	20 655	20 720
Переменные издержки	1 971 788	2 108 352	2 982 711	6 620 547	10 489 984	14 874 295
Закупка медикаментов аптека №1	0	0	0	0	0	682 307
Закупка медикаментов аптека №2	0	0	0	0	0	0
Закупка медикаментов аптека №3	1 971 788	2 108 352	2 982 711	6 620 547	10 489 984	14 191 988
Налоги	475 569	475 573	475 577	475 580	475 584	689 036
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	132 097
Налог на имущество	73 827	73 174	72 521	71 867	71 214	70 561
Страховые выплаты	401 742	402 399	403 056	403 713	404 370	486 379
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	-2 241 155	-2 186 542	-1 823 210	-295 964	1 344 616	2 292 830
Инвестиционные затраты	0	0	0	3 500 000	5 700 000	0
Аптека №1 ремонт	0	0	0	1 500 000	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	500 000	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	200 000	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	2 000 000	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	5 000 000	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	-3 500 000	-5 700 000	0
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты процентов по кредиту	735 000	735 000	735 000	735 000	735 000	735 000
Итог по финансовой деятельности	-735 000	-735 000	-735 000	-735 000	-735 000	-735 000
Баланс наличности на начало периода	39 863 419	36 887 264	33 965 722	31 407 512	26 876 548	21 786 164
Баланс наличности на конец периода	36 887 264	33 965 722	31 407 512	26 876 548	21 786 164	23 343 995

Таблица движения денежных средств	2014	2014	2014	2014	2014	2014
	янв	фев	мар	апр	май	июн
Суммарная выручка от продаж	12 388 434	16 031 371	22 118 515	25 904 393	15 849 967	14 290 661
Выручка аптека №1	975 467	1 658 418	2 949 135	4 178 128	2 971 869	3 031 352
Выручка аптека №2	0	0	0	0	0	0
Выручка аптека №3	11 412 966	14 372 953	19 169 379	21 726 265	12 878 099	11 259 309
Фонд оплаты труда	1 432 846	1 435 166	1 437 487	1 439 807	1 442 128	1 444 448
Директор сети Аптек	152 973	153 221	153 468	153 716	153 964	154 212
Главный бухгалтер	101 982	102 147	102 312	102 477	102 643	102 808
Менеджер по логистике	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Менеджер по закупкам	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Менеджер по развитию сети	71 387	71 503	71 619	71 734	71 850	71 965
Секретарь	40 793	40 859	40 925	40 991	41 057	41 123
Аптека №1 - Директор	61 189	61 288	61 387	61 486	61 586	61 685
Аптека №1 - Продавец	81 586	81 718	81 850	81 982	82 114	82 246
Аптека №1 - Уборщица	25 495	25 537	25 578	25 619	25 661	25 702
Аптека №1 - Охранник	71 387	71 503	71 619	71 734	71 850	71 965
Аптека №2 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Директор	61 189	61 288	61 387	61 486	61 586	61 685
Аптека №3 - Продавец	244 757	245 153	245 549	245 946	246 342	246 738
Аптека №3 - Уборщица	50 991	51 074	51 156	51 239	51 321	51 404
Аптека №3 - Охранник	142 775	143 006	143 237	143 468	143 700	143 931
Постоянные издержки	1 901 891	1 907 882	1 913 873	1 919 864	1 925 855	1 931 846
Арнеда головного офиса	72 750	72 979	73 208	73 437	73 667	73 896
Аренда склада	363 750	364 896	366 041	367 187	368 333	369 479
Транспортные расходы	46 768	46 915	47 062	47 210	47 357	47 504
Административные расходы	25 982	26 064	26 146	26 228	26 309	26 391
Аптека №1 - Аренда	415 714	417 023	418 333	419 642	420 952	422 261
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	10 393	10 426	10 458	10 491	10 524	10 557
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	8 314	8 340	8 367	8 393	8 419	8 445
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	41 571	41 702	41 833	41 964	42 095	42 226
Аптека №2 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Аренда	831 428	834 047	836 666	839 285	841 904	844 523
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	31 179	31 277	31 375	31 473	31 571	31 670
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	33 257	33 362	33 467	33 571	33 676	33 781
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	20 786	20 851	20 917	20 982	21 048	21 113
Переменные издержки	8 686 107	11 223 669	15 462 496	18 082 584	11 047 978	9 946 678
Закупка медикаментов аптека №1	683 945	1 161 069	2 061 666	2 916 546	2 071 496	2 109 901
Закупка медикаментов аптека №2	0	0	0	0	0	0
Закупка медикаментов аптека №3	8 002 161	10 062 600	13 400 829	15 166 038	8 976 482	7 836 776
Налоги	557 075	557 210	743 860	943 143	557 617	557 753
Налог на прибыль	0	0	186 514	385 661	0	0
Налог на имущество	69 907	69 254	68 601	67 947	67 294	66 641
Страховые выплаты	487 168	487 956	488 745	489 534	490 323	491 112
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	-189 485	907 443	2 560 800	3 518 995	876 389	409 937
Инвестиционные затраты	0	0	0	0	5 000 000	11 400 000
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	2 000 000	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	1 000 000
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	400 000
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	3 000 000	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	10 000 000
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	0	-5 000 000	-11 400 000
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	1 312 500	1 312 500	1 312 500	1 312 500
Выплаты процентов по кредиту	735 000	735 000	735 000	719 688	704 375	689 063
Итог по финансовой деятельности	-735 000	-735 000	-2 047 500	-2 032 188	-2 016 875	-2 001 563
Баланс наличности на начало периода	23 343 995	22 419 510	22 591 953	23 105 253	24 592 061	18 451 575
Баланс наличности на конец периода	22 419 510	22 591 953	23 105 253	24 592 061	18 451 575	5 459 949

Таблица движения денежных средств	2014	2014	2014	2014	2014	2014
	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Суммарная выручка от продаж	15 422 203	15 751 279	21 666 420	42 906 625	59 207 809	71 200 186
Выручка аптека №1	2 994 602	3 607 163	5 450 672	11 357 636	16 303 600	20 342 910
Выручка аптека №2	2 695 142	4 328 596	7 358 407	15 143 515	20 594 021	24 411 492
Выручка аптека №3	9 732 458	7 815 520	8 857 341	16 405 474	22 310 189	26 445 783
Фонд оплаты труда	1 771 133	1 773 974	1 776 814	1 779 655	1 782 496	1 785 337
Директор сети Аптек	154 459	154 707	154 955	155 202	155 450	155 698
Главный бухгалтер	102 973	103 138	103 303	103 468	103 633	103 799
Менеджер по логистике	164 757	165 021	165 285	165 549	165 814	166 078
Менеджер по закупкам	164 757	165 021	165 285	165 549	165 814	166 078
Менеджер по развитию сети	72 081	72 197	72 312	72 428	72 543	72 659
Секретарь	41 189	41 255	41 321	41 387	41 453	41 519
Аптека №1 - Директор	61 784	61 883	61 982	62 081	62 180	62 279
Аптека №1 - Продавец	82 378	82 510	82 643	82 775	82 907	83 039
Аптека №1 - Уборщица	25 743	25 785	25 826	25 867	25 908	25 950
Аптека №1 - Охранник	72 081	72 197	72 312	72 428	72 543	72 659
Аптека №2 - Директор	61 784	61 883	61 982	62 081	62 180	62 279
Аптека №2 - Продавец	164 757	165 021	165 285	165 549	165 814	166 078
Аптека №2 - Уборщица	25 743	25 785	25 826	25 867	25 908	25 950
Аптека №2 - Охранник	72 081	72 197	72 312	72 428	72 543	72 659
Аптека №3 - Директор	61 784	61 883	61 982	62 081	62 180	62 279
Аптека №3 - Продавец	247 135	247 531	247 928	248 324	248 720	249 117
Аптека №3 - Уборщица	51 486	51 569	51 652	51 734	51 817	51 899
Аптека №3 - Охранник	144 162	144 393	144 624	144 856	145 087	145 318
Постоянные издержки	2 685 440	2 693 742	2 702 044	2 710 346	2 718 648	2 726 951
Арнеда головного офиса	74 125	74 354	74 583	74 812	75 042	75 271
Аренда склада	370 625	371 770	372 916	374 062	375 208	376 354
Транспортные расходы	47 652	47 799	47 946	48 094	48 241	48 388
Административные расходы	26 473	26 555	26 637	26 719	26 801	26 882
Аптека №1 - Аренда	423 571	424 880	426 190	427 499	428 809	430 118
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	10 589	10 622	10 655	10 687	10 720	10 753
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	8 471	8 498	8 524	8 550	8 576	8 602
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	42 357	42 488	42 619	42 750	42 881	43 012
Аптека №2 - Аренда	635 356	637 321	639 285	641 249	643 213	645 178
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	21 179	21 244	21 309	21 375	21 440	21 506
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	16 943	16 995	17 048	17 100	17 152	17 205
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	74 125	74 354	74 583	74 812	75 042	75 271
Аптека №3 - Аренда	847 142	849 761	852 380	854 999	857 618	860 237
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	31 768	31 866	31 964	32 062	32 161	32 259
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	33 886	33 990	34 095	34 200	34 305	34 409
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	21 179	21 244	21 309	21 375	21 440	21 506
Переменные издержки	10 718 828	10 931 901	15 015 846	29 694 333	40 918 386	49 137 676
Закупка медикаментов аптека №1	2 081 326	2 503 489	3 777 571	7 860 264	11 267 382	14 039 336
Закупка медикаментов аптека №2	1 873 193	3 004 187	5 099 721	10 480 353	14 232 482	16 847 203
Закупка медикаментов аптека №3	6 764 309	5 424 226	6 138 554	11 353 715	15 418 522	18 251 137
Налоги	668 172	668 485	668 797	1 762 512	4 999 583	6 214 715
Налог на прибыль	0	0	0	1 093 402	1 954 957	2 595 488
Налог на имущество	65 987	65 334	64 681	64 027	63 374	62 721
Страховые выплаты	602 185	603 151	604 117	605 083	606 049	607 014
НДС	0	0	0	0	2 375 203	2 949 492
Итог по операционной деятельности	-421 370	-316 823	1 502 918	6 959 779	8 788 696	11 335 507
Инвестиционные затраты	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	1 312 500	1 312 500	1 312 500	1 312 500	1 312 500	1 312 500
Выплаты процентов по кредиту	673 750	658 438	643 125	627 813	612 500	597 188
Итог по финансовой деятельности	-1 986 250	-1 970 938	-1 955 625	-1 940 313	-1 925 000	-1 909 688
Баланс наличности на начало периода	5 459 949	3 052 329	764 569	311 861	5 331 328	12 195 024
Баланс наличности на конец периода	3 052 329	764 569	311 861	5 331 328	12 195 024	21 620 844

Сценарий №4.

Таблица движения денежных средств	2013	2013	2013	2013	2013	2013
	янв	фев	мар	апр	май	июн
Суммарная выручка от продаж	0	0	0	0	3 402 561	5 950 801
Выручка аптека №1	0	0	0	0	0	0
Выручка аптека №2	0	0	0	0	3 402 561	5 950 801
Выручка аптека №3	0	0	0	0	0	0
Фонд оплаты труда	0	0	0	683 369	1 001 573	1 003 217
Директор сети Аптек	0	0	0	150 743	150 991	151 239
Главный бухгалтер	0	0	0	100 495	100 661	100 826
Менеджер по логистике	0	0	0	160 793	161 057	161 321
Менеджер по закупкам	0	0	0	160 793	161 057	161 321
Менеджер по развитию сети	0	0	0	70 347	70 462	70 578
Секретарь	0	0	0	40 198	40 264	40 330
Аптека №1 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Директор	0	0	0	0	60 396	60 495
Аптека №2 - Продавец	0	0	0	0	161 057	161 321
Аптека №2 - Уборщица	0	0	0	0	25 165	25 206
Аптека №2 - Охранник	0	0	0	0	70 462	70 578
Аптека №3 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Постоянные издержки	0	0	0	494 812	1 211 662	1 215 577
Арнеда головного офиса	0	0	0	70 687	70 917	71 146
Аренда склада	0	0	0	353 437	354 583	355 729
Транспортные расходы	0	0	0	45 442	45 589	45 737
Административные расходы	0	0	0	25 246	25 327	25 409
Аптека №1 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Аренда	0	0	0	0	607 857	609 821
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	20 262	20 327
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	16 210	16 262
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	70 917	71 146
Аптека №3 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Переменные издержки	0	0	0	0	2 415 020	4 217 083
Закупка медикаментов аптека №1	0	0	0	0	0	0
Закупка медикаментов аптека №2	0	0	0	0	2 415 020	4 217 083
Закупка медикаментов аптека №3	0	0	0	0	0	0
Налоги	0	0	0	308 133	415 669	415 574
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог на имущество	0	0	0	75 787	75 134	74 481
Страховые выплаты	0	0	0	232 346	340 535	341 094
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	0	0	0	-1 486 314	-1 641 363	-900 650
Инвестиционные затраты	0	0	5 000 000	11 400 000	0	0
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	2 000 000	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	1 000 000	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	400 000	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	3 000 000	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	10 000 000	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	-5 000 000	-11 400 000	0	0
Средства инициатора проекта	0	0	10 000 000	0	0	0
Получение кредита	0	0	41 000 000	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты процентов по кредиту	0	0	478 333	478 333	478 333	478 333
Итог по финансовой деятельности	0	0	50 521 667	-478 333	-478 333	-478 333
Баланс наличности на начало периода	0	0	0	45 521 667	32 157 019	30 037 322
Баланс наличности на конец периода	0	0	45 521 667	32 157 019	30 037 322	28 658 339

Таблица движения денежных средств	2013	2013	2013	2013	2013	2013
	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Суммарная выручка от продаж	7 717 142	6 886 962	7 806 403	14 461 506	19 670 009	25 846 642
Выручка аптека №1	0	0	0	0	0	0
Выручка аптека №2	7 717 142	6 886 962	7 806 403	14 461 506	19 670 009	23 320 279
Выручка аптека №3	0	0	0	0	0	2 526 364
Фонд оплаты труда	1 004 860	1 006 503	1 008 147	1 009 790	1 011 433	1 511 979
Директор сети Аптек	151 486	151 734	151 982	152 230	152 477	152 725
Главный бухгалтер	100 991	101 156	101 321	101 486	101 652	101 817
Менеджер по логистике	161 586	161 850	162 114	162 378	162 643	162 907
Менеджер по закупкам	161 586	161 850	162 114	162 378	162 643	162 907
Менеджер по развитию сети	70 694	70 809	70 925	71 040	71 156	71 272
Секретарь	40 396	40 462	40 529	40 595	40 661	40 727
Аптека №1 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Директор	60 595	60 694	60 793	60 892	60 991	61 090
Аптека №2 - Продавец	161 586	161 850	162 114	162 378	162 643	162 907
Аптека №2 - Уборщица	25 248	25 289	25 330	25 372	25 413	25 454
Аптека №2 - Охранник	70 694	70 809	70 925	71 040	71 156	71 272
Аптека №3 - Директор	0	0	0	0	0	61 090
Аптека №3 - Продавец	0	0	0	0	0	244 360
Аптека №3 - Уборщица	0	0	0	0	0	50 908
Аптека №3 - Охранник	0	0	0	0	0	142 543
Постоянные издержки	1 219 492	1 223 408	1 227 323	1 231 239	1 235 154	2 152 831
Арнеда головного офиса	71 375	71 604	71 833	72 062	72 292	72 521
Аренда склада	356 875	358 021	359 166	360 312	361 458	362 604
Транспортные расходы	45 884	46 031	46 179	46 326	46 473	46 621
Административные расходы	25 491	25 573	25 655	25 737	25 818	25 900
Аптека №1 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Аренда	611 785	613 750	615 714	617 678	619 642	621 607
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	20 393	20 458	20 524	20 589	20 655	20 720
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	16 314	16 367	16 419	16 471	16 524	16 576
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	71 375	71 604	71 833	72 062	72 292	72 521
Аптека №3 - Аренда	0	0	0	0	0	828 809
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	31 080
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	33 152
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	20 720
Переменные издержки	5 460 336	4 865 428	5 506 543	10 185 457	13 832 946	18 149 369
Закупка медикаментов аптека №1	0	0	0	0	0	0
Закупка медикаментов аптека №2	5 460 336	4 865 428	5 506 543	10 185 457	13 832 946	16 375 370
Закупка медикаментов аптека №3	0	0	0	0	0	1 773 998
Налоги	415 480	415 385	415 290	479 328	742 839	938 107
Налог на прибыль	0	0	0	64 132	327 738	353 474
Налог на имущество	73 827	73 174	72 521	71 867	71 214	70 561
Страховые выплаты	341 652	342 211	342 770	343 329	343 887	514 073
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	-383 026	-623 762	-350 900	1 555 692	2 847 637	3 094 357
Инвестиционные затраты	0	0	0	6 500 000	17 100 000	0
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	2 500 000	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	1 500 000	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	600 000	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	4 000 000	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	15 000 000	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	-6 500 000	-17 100 000	0
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты процентов по кредиту	478 333	478 333	478 333	478 333	478 333	478 333
Итог по финансовой деятельности	-478 333	-478 333	-478 333	-478 333	-478 333	-478 333
Баланс наличности на начало периода	28 658 339	27 796 980	26 694 885	25 865 652	20 443 011	5 712 314
Баланс наличности на конец периода	27 796 980	26 694 885	25 865 652	20 443 011	5 712 314	8 328 338

Таблица движения денежных средств	2014	2014	2014	2014	2014	2014
	янв	фев	мар	апр	май	июн
Суммарная выручка от продаж	14 241 821	17 579 227	25 362 563	30 918 147	19 614 335	18 274 724
Выручка аптека №1	0	0	0	0	0	0
Выручка аптека №2	11 705 607	13 267 341	17 694 812	20 055 014	11 887 476	10 393 208
Выручка аптека №3	2 536 215	4 311 886	7 667 752	10 863 133	7 726 859	7 881 516
Фонд оплаты труда	1 514 431	1 516 884	1 519 336	1 521 789	1 524 242	1 526 694
Директор сети Аптек	152 973	153 221	153 468	153 716	153 964	154 212
Главный бухгалтер	101 982	102 147	102 312	102 477	102 643	102 808
Менеджер по логистике	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Менеджер по закупкам	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Менеджер по развитию сети	71 387	71 503	71 619	71 734	71 850	71 965
Секретарь	40 793	40 859	40 925	40 991	41 057	41 123
Аптека №1 - Директор	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Продавец	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Уборщица	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Охранник	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Директор	61 189	61 288	61 387	61 486	61 586	61 685
Аптека №2 - Продавец	163 171	163 435	163 700	163 964	164 228	164 492
Аптека №2 - Уборщица	25 495	25 537	25 578	25 619	25 661	25 702
Аптека №2 - Охранник	71 387	71 503	71 619	71 734	71 850	71 965
Аптека №3 - Директор	61 189	61 288	61 387	61 486	61 586	61 685
Аптека №3 - Продавец	244 757	245 153	245 549	245 946	246 342	246 738
Аптека №3 - Уборщица	50 991	51 074	51 156	51 239	51 321	51 404
Аптека №3 - Охранник	142 775	143 006	143 237	143 468	143 700	143 931
Постоянные издержки	2 159 634	2 166 437	2 173 240	2 180 042	2 186 845	2 193 648
Арнеда головного офиса	72 750	72 979	73 208	73 437	73 667	73 896
Аренда склада	363 750	364 896	366 041	367 187	368 333	369 479
Транспортные расходы	46 768	46 915	47 062	47 210	47 357	47 504
Административные расходы	25 982	26 064	26 146	26 228	26 309	26 391
Аптека №1 - Аренда	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 - Аренда	623 571	625 535	627 499	629 464	631 428	633 392
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	20 786	20 851	20 917	20 982	21 048	21 113
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	16 629	16 681	16 733	16 786	16 838	16 890
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	72 750	72 979	73 208	73 437	73 667	73 896
Аптека №3 - Аренда	831 428	834 047	836 666	839 285	841 904	844 523
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	31 179	31 277	31 375	31 473	31 571	31 670
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	33 257	33 362	33 467	33 571	33 676	33 781
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	20 786	20 851	20 917	20 982	21 048	21 113
Переменные издержки	9 985 603	12 307 333	17 730 328	21 582 439	13 671 873	12 719 691
Закупка медикаментов аптека №1	0	0	0	0	0	0
Закупка медикаментов аптека №2	8 207 345	9 288 554	12 369 996	13 999 420	8 285 984	7 233 947
Закупка медикаментов аптека №3	1 778 258	3 018 780	5 360 332	7 583 019	5 385 889	5 485 743
Налоги	584 814	584 994	922 586	1 211 804	637 172	585 717
Налог на прибыль	0	0	337 411	626 449	51 636	0
Налог на имущество	69 907	69 254	68 601	67 947	67 294	66 641
Страховые выплаты	514 907	515 740	516 574	517 408	518 242	519 076
НДС	0	0	0	0	0	0
Итог по операционной деятельности	-2 661	1 003 579	3 017 073	4 422 072	1 594 203	1 248 975
Инвестиционные затраты	0	0	0	0	3 500 000	5 700 000
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	1 500 000	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	500 000
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	200 000
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	2 000 000	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	5 000 000
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	0	-3 500 000	-5 700 000
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	0	0	854 167	854 167	854 167	854 167
Выплаты процентов по кредиту	478 333	478 333	478 333	468 368	458 403	448 438
Итог по финансовой деятельности	-478 333	-478 333	-1 332 500	-1 322 535	-1 312 569	-1 302 604
Баланс наличности на начало периода	8 328 338	7 847 344	8 372 590	10 057 163	13 156 700	9 938 334
Баланс наличности на конец периода	7 847 344	8 372 590	10 057 163	13 156 700	9 938 334	4 184 704

Таблица движения денежных средств	2014	2014	2014	2014	2014	2014
	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Суммарная выручка от продаж	17 144 099	14 849 488	18 055 350	34 072 908	47 194 631	56 960 148
Выручка аптека №1	374 325	601 194	1 022 001	2 523 919	4 290 421	6 102 873
Выручка аптека №2	8 983 807	7 214 326	8 176 008	15 143 515	20 594 021	24 411 492
Выручка аптека №3	7 785 966	7 033 968	8 857 341	16 405 474	22 310 189	26 445 783
Фонд оплаты труда	1 771 133	1 773 974	1 776 814	1 779 655	1 782 496	1 785 337
Директор сети Аптек	154 459	154 707	154 955	155 202	155 450	155 698
Главный бухгалтер	102 973	103 138	103 303	103 468	103 633	103 799
Менеджер по логистике	164 757	165 021	165 285	165 549	165 814	166 078
Менеджер по закупкам	164 757	165 021	165 285	165 549	165 814	166 078
Менеджер по развитию сети	72 081	72 197	72 312	72 428	72 543	72 659
Секретарь	41 189	41 255	41 321	41 387	41 453	41 519
Аптека №1 - Директор	61 784	61 883	61 982	62 081	62 180	62 279
Аптека №1 - Продавец	82 378	82 510	82 643	82 775	82 907	83 039
Аптека №1 - Уборщица	25 743	25 785	25 826	25 867	25 908	25 950
Аптека №1 - Охранник	72 081	72 197	72 312	72 428	72 543	72 659
Аптека №2 - Директор	61 784	61 883	61 982	62 081	62 180	62 279
Аптека №2 - Продавец	164 757	165 021	165 285	165 549	165 814	166 078
Аптека №2 - Уборщица	25 743	25 785	25 826	25 867	25 908	25 950
Аптека №2 - Охранник	72 081	72 197	72 312	72 428	72 543	72 659
Аптека №3 - Директор	61 784	61 883	61 982	62 081	62 180	62 279
Аптека №3 - Продавец	247 135	247 531	247 928	248 324	248 720	249 117
Аптека №3 - Уборщица	51 486	51 569	51 652	51 734	51 817	51 899
Аптека №3 - Охранник	144 162	144 393	144 624	144 856	145 087	145 318
Постоянные издержки	2 685 440	2 693 742	2 702 044	2 710 346	2 718 648	2 726 951
Арнеда головного офиса	74 125	74 354	74 583	74 812	75 042	75 271
Аренда склада	370 625	371 770	372 916	374 062	375 208	376 354
Транспортные расходы	47 652	47 799	47 946	48 094	48 241	48 388
Административные расходы	26 473	26 555	26 637	26 719	26 801	26 882
Аптека №1 - Аренда	423 571	424 880	426 190	427 499	428 809	430 118
Аптека №1 - Коммунальные плетажи	10 589	10 622	10 655	10 687	10 720	10 753
Аптека №1 - Хозяйственные расходы	8 471	8 498	8 524	8 550	8 576	8 602
Аптека №1 - Непредвиденные расходы	42 357	42 488	42 619	42 750	42 881	43 012
Аптека №2 - Аренда	635 356	637 321	639 285	641 249	643 213	645 178
Аптека №2 - Коммунальные плетажи	21 179	21 244	21 309	21 375	21 440	21 506
Аптека №2 - Хозяйственные расходы	16 943	16 995	17 048	17 100	17 152	17 205
Аптека №2 - Непредвиденные расходы	74 125	74 354	74 583	74 812	75 042	75 271
Аптека №3 - Аренда	847 142	849 761	852 380	854 999	857 618	860 237
Аптека №3 - Коммунальные плетажи	31 768	31 866	31 964	32 062	32 161	32 259
Аптека №3 - Хозяйственные расходы	33 886	33 990	34 095	34 200	34 305	34 409
Аптека №3 - Непредвиденные расходы	21 179	21 244	21 309	21 375	21 440	21 506
Переменные издержки	11 915 590	10 306 029	12 513 205	23 580 793	32 616 105	39 310 140
Закупка медикаментов аптека №1	260 166	417 248	708 295	1 746 725	2 965 100	4 211 801
Закупка медикаментов аптека №2	6 243 977	5 006 978	5 666 357	10 480 353	14 232 482	16 847 203
Закупка медикаментов аптека №3	5 411 447	4 881 803	6 138 554	11 353 715	15 418 522	18 251 137
Налоги	668 172	668 485	668 797	2 532 361	3 847 326	4 835 448
Налог на прибыль	0	0	0	676 202	1 368 769	1 889 315
Налог на имущество	65 987	65 334	64 681	64 027	63 374	62 721
Страховые выплаты	602 185	603 151	604 117	605 083	606 049	607 014
НДС	0	0	0	1 187 049	1 809 134	2 276 399
Итог по операционной деятельности	103 764	-592 741	394 489	3 469 751	6 230 056	8 302 272
Инвестиционные затраты	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №1 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №2 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 ремонт	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 торговое оборудование	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 реклама	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 аренда первый + последний месяц	0	0	0	0	0	0
Аптека №3 закупка товара	0	0	0	0	0	0
Итог по инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
Средства инициатора проекта	0	0	0	0	0	0
Получение кредита	0	0	0	0	0	0
Выплаты тела кредита	854 167	854 167	854 167	854 167	854 167	854 167
Выплаты процентов по кредиту	438 472	428 507	418 542	408 576	398 611	388 646
Итог по финансовой деятельности	-1 292 639	-1 282 674	-1 272 708	-1 262 743	-1 252 778	-1 242 813
Баланс наличности на начало периода	4 184 704	2 995 829	1 120 415	242 195	2 449 203	7 426 481
Баланс наличности на конец периода	2 995 829	1 120 415	242 195	2 449 203	7 426 481	14 485 941

Далее приведем таблицу потребности проекта в финансировании для каждого из рассмотренных сценариев:

Потребность в финансировании	Сценарий №1	Сценарий №2	Сценарий №3	Сценарий №4
Собственные средства	10 000 000	10 000 000	10 000 000	10 000 000
Кредит	56 000 000	51 000 000	63 000 000	41 000 000
Потребность в финансировании	66 000 000	61 000 000	73 000 000	51 000 000

2.11.3.jpg

Далее рассмотрим показатели финансовой эффективности по каждому сценарию:

Показатели финансовой эффективности	Сценарий №1	Сценарий №2	Сценарий №3	Сценарий №4
Простой период окупаемости (PB) мес.	24	33	36	33
Дисконтированный период окупаемости (DPB) мес.	31	37	44	35
Индекс прибыльности (PI)	4,35	4,25	3,55	5,07
Индекс прибыльности (PI без дисконтирования)	11,16	11,46	9,52	13,79
Чистый доход (PV) руб.	670 763 179	637 771 036	622 078 019	652 294 275
Чистый приведенный доход (NPV) руб.)	221 011 769	198 507 643	186 072 095	207 751 687
Рентабельность без учета кредита (среднее значение по проекту)	14,75%	14,83%	14,75%	14,76%
Рентабельность с учетом кредита (среднее значение по проекту)	13,28%	13,41%	13,01%	13,63%
Коэффициент покрытия (среднее значение по проекту)	10,02	10,45	8,47	13
Доля издержек в структуре выручки (без учета кредита) (среднее значение по проекту)	85,25%	85,17%	85,25%	85,24%
Доля издержек в структуре выручки (с учетом кредита) (среднее значение по проекту)	86,72%	86,59%	86,99%	86,37%
Суммарная доля внешних обязательств в выручке (среднее значение по проекту)	1,47%	1,42%	1,74%	1,14%
Доля тела кредита в выручке (среднее значение по проекту)	1,03%	1,00%	1,22%	0,80%
Доля % по кредиту в выручке (среднее значение по проекту)	0,44%	0,42%	0,52%	0,34%
Доля внешних обязательств в операционной прибыли	9,98%	9,57%	11,80%	7,69%
Доля % по кредиту в операционной прибыли	2,98%	2,86%	3,52%	2,30%
Доля тела кредита в операционной прибыли	7,00%	6,71%	8,28%	5,40%
Средняя годовая выручка	542 124 035	512 250 458	515 870 200	514 836 319
Средняя годовая операционная прибыль (без учета внешних обязательств)	79 980 985	75 968 854	76 110 552	75 995 344
Средняя годовая операционная прибыль с учетом внешних обязательств)	71 996 318	68 697 104	67 127 802	70 149 428
Внутренняя норма рентабельности IRR (%)	82	77	65	81
Потребность в финансировании	66 000 000	61 000 000	73 000 000	51 000 000

Теперь проанализируем итоги финансового моделирования. С точки зрения потребности в финансировании, наиболее эффективным является сценарий №4, когда мы открываем наши аптеки, начиная с №2, затем – №3, затем - №1. За счет быстрого выхода аптеки №2 на точку самоокупаемости, остальные аптеки частично открываются за счет рефинансирования чистой прибыли, что существенно снижает первоначальную потребность в финансировании Сценария №4.

Если руководствоваться критерием наибольшего NPV, то приоритетным сценарием инвестиций будет Сценарий №1, когда NPV максимален. Но если коснуться наибольшего удельного дохода на 1 вложенный рубль инвестиций, то наиболее эффективным сценарием снова станет Сценарий №4. Также Сценарии №1 и №4 обладают самыми высокими значениями внутренней нормы рентабельности, что прямо говорит о высокой степени устойчивости финансовых моделей этих сценариев. Далее приведем графическое сопоставление основных показателей эффективности наших сценариев:

2.11.4.jpg

2.11.5.jpg

Далее рассмотрим графический анализ наиболее эффективного с точки зрения удельной финансовой отдачи сценария №4.

2.11.6.jpg

2.11.7.jpg

2.11.8.jpg

2.11.9.jpg

2.11.10.jpg 2.11.11.jpg

2.11.12.jpg

2.11.13.jpg

2.11.14.jpg

2.11.15.jpg

2.11.16.jpg

2.11.17.jpg

2.11.18.jpg

2.11.19.jpg

2.11.20.jpg

Сколько стоит бизнес-план? Сколько стоит финансовая модель? Узнайте в нашем видео.

Чем бизнес-план от компании B2Y отличается от других? Основатель и руководитель компании B2Y кандидат экономических наук Петр Пакульский показывает наглядные отличия! Приглашаем к просмотру.

Есть вопросы?

задайте их нашему консультанту, нажав на форму "Консультант на связи" в правой колонке нашего сайта
пишите ваши вопросы на наш почтовый ящик: info@b2y.ru

Мы на связи всегда.

Мы надеемся, что наши видео были вам полезны.

ставьте лайки и подписывайтесь на наш YouTube канал

Также приглашаем вас к просмотру других видео в нашем видео блоге.

Сколько стоит бизнес-план? Сколько стоит финансовая модель?

Стоимость услуг по финансовому моделированию от компании B2Y представлена тут. К нашему сайту подключена платежная система. Это значит, что вы можете безопасно оплатить услуги через сайт здесь. Традиционный формат безналичной оплаты по выставленному счету также всегда возможен.

Если вы ищите какую-либо информацию, воспользуйтесь навигационным блоком, расположенным на этой странице, прокручивая её вниз.

info@b2y.ru

b2y_info

8 495 517 56 77
8 925 517 56 77

24 / 7 круглосуточная работа
и поддержка B2Y

Вы можете написать нам с помощью формы обратной связи, расположенной ниже.
Мы отслеживаем всю поступающую корреспонденцию и отвечаем оперативно.

вы можете быть абсолютно спокойны относительно конфиденциальности ваших данных: мы не передаем третьим лицам телефонные номера или e-mail адреса

чем подробнее вы укажите, что нужно сделать, и сколько у вас на это запланировано времени, тем быстрее мы сможем помочь вам; например: меня интересует разработка бизнес плана производства (с финансовой моделью MS Excel); срок: 5 рабочих дней

Задать вопрос специалисту b2y

Прикрепить файл
Прикрепить файл

Финансовая модель
Бизнес план / ТЭО
Консультация
Другое

Введите код с картинки

Я принимаю условия пользовательского соглашения

чтобы исключить спам, введите указанные на экране цифры в бежевое поле; если вам не понятны цифры, кликните на картинку с цифрами еще раз, затем повторите ввод цифр в бежевое поле

если у вас есть материалы, с которыми вы хотели бы предварительно ознакомить нашего специалиста, вы можете прикрепить их сюда

Бланк заказа

Поделитесь вашим мнением

О компании B2Y

Всё сложится правильно

Знакомьтесь, B2Y!

Время для бизнес-плана пришло!

Помогаем расчетами росту и гармоничному развитию вашего бизнеса

Предлагаем гибкие по стоимости тарифные планы

Выбирайте необходимые именно Вам финансовые продукты

Двигайтесь верным курсом с нами!

Наши клиенты – уважаемые люди

Квалифицированный финансовый аналитик B2Y – подарок для компании

Работать с B2Y комфортно и удобно

Оплатить наши услуги можно из России, СНГ и Европы

B2Y - эксперт в области ТЭО

Профессионально оказываем услуги бюджетирования

Рентабельно или нет, вот в чем вопрос…

Определяем верное направление движения денежных средств предприятия

Никаких виражей и резких поворотов!

Наш опыт и знания – точно в цель!

Большое складывается из малого

Поговорим о бизнес-планировании?

Будьте в курсе свежих новостей

Придумали бизнес – идею?

Спасибо, что выбираете нас и доверяете нам!

Бизнес план аптеки

Бизнес план аптеки

Это может быть вам интересно:

Сценарий №1:

Сценарий №2:

Сценарий №3:

Сценарий №4:

Сценарий №1.

Сценарий №2.

Сценарий №3.

Сценарий №4.

Есть вопросы?

Сколько стоит бизнес-план? Сколько стоит финансовая модель?

Задать вопрос специалисту b2y

Бланк заказа

Поделитесь
вашим мнением

Оплатить наши услуги можно
из России, СНГ и Европы