Выращивание овощей. Бизнес-план по дням. Тариф "Эталон"

В настоящем видео представлен разбор финансовой модели, соответствующей тарифному плану «Эталон».

Прогнозные финансовые расчеты по тарифу «Эталон» являются примером максимально возможного уровня проработки проекта, глубины финансового моделирования и детализации параметров операционно-хозяйственных процессов бизнеса.

Тарифный план «Эталон» идеально подходит для бизнеса с большим количеством допущений и ограничений, от которых зависит получение стабильной прибыли компании, а также для предприятий с нестандартным алгоритмом формирования выручки и издержек.
В рамках пакетного предложения «Эталон» возможно построение управленческой отчетности и моделирование процессов слияния компаний внутри холдинговых структур, а также распределение, либо разграничение зон ответственности структурных подразделений внутри корпорации.

Финансовые модели, разрабатываемые специалистами компании B2Y в рамках тарифного плана «Эталон», эффективны и незаменимы: для личного использования инициатора проекта при планировании собственных управленческих решений; для совета директоров компании при составлении стратегических программ развития; для руководителя предприятия при оценке эффективности инвестиционного проекта; для финансового директора при подготовке прогнозной финансовой документации в банк или инвестиционный фонд; для менеджмента предприятия при участии в различных конкурсах инвестиционных проектов, проводимых государственными органами, министерствами и ведомствами, а также для компаний, планирующих перевод земли из одной категории в другую.

Тарифный план «Эталон» от компании B2Y предоставляет пользователю возможность получения качественных расчетов с детализацией проекта по дням, тогда как в рамках других тарифных планов компанией B2Y, предлагается помесячная и поквартальная детализация.
Компания B2Y стремится к наивысшему качеству оказания услуг, поэтому мы считаем детализацию по годам не репрезентативной, однако, при необходимости, мы готовы выполнить и предоставить детализацию проекта, в том числе и по годам, исходя из индивидуальных пожеланий наших заказчиков, либо при поступлении соответствующего запроса из финансово-кредитного органа или конкурсной комиссии государственного ведомства, если ваш проект рассчитан на срок окупаемости, превышающий десятилетний горизонт планирования.
По умолчанию горизонт планирования всех финансовых моделей от компании B2Y составляет 10 лет.

Детализация по дням, предлагаемая в рамках тарифного плана «Эталон», позволяет провести подробное детальное всеобъемлющее исследование особенностей бизнеса в течение каждого дня его реализации. Это особенно актуально для проектов в области сельского хозяйства, в области современных инновационных, медицинских и наукоемких производств, а также в области финансово-кредитной деятельности.

Существуют проекты, в которых доходы или расходы, связанные с ведением бизнеса, носят определенный цикличный характер, то есть продолжительность цикла может измеряться в днях или месяцах в зависимости от специфики деятельности компании.
Например, у операционного офиса банка, выдающего финансирование, цикл некоторых кредитных продуктов измеряется в календарных днях, поскольку процент по каждому займу начисляется ежедневно.

В деятельности фитнес-центра также наблюдаются цикличные процессы, так как режим продления клубных карт может быть помесячным, ежеквартальным, годовым, сезонным или индивидуальным, как то: карты выходного дня, карты вечерних часов, оплата одноразовых посещений.
Финансовая модель, разрабатываемая специалистами компании B2Y в рамках тарифного плана «Эталон», является незаменимым инструментом для моделирования взаимосвязей компонентов бизнеса, берущих начало в прошлом временном периоде, отражающихся на настоящем и влияющих на будущее развитие проекта.
Так, например, моделирование операционно-хозяйственной деятельности фитнес-клуба может подразумевать учет процента повторных продлений карт помимо учета первичных обращений. Оценка и анализ потока первичных и постоянных клиентов позволяет разделять посетителей по степени лояльности в конкретный момент времени, осуществлять корректную привязку прямых издержек проекта к клиентской базе, объективно и корректно определять потребность проекта в первоначальных инвестициях для получения реальных показателей операционной рентабельности на заданном горизонте планирования в будущем.

У проектов в области сельского хозяйства, таких как: комплекс по разведению сельскохозяйственных животных, в рамках финансового моделирования существует сильная привязка к жизненному циклу животного, который выражается в днях, потому что каждому дню жизненного цикла, к примеру, поросёнка, находящегося в подсосном периоде, в периоде отъёма или в периоде доращивания, соответствует строго определенная технология и рецептура кормления, содержания, проведения ветеринарных и санитарных мероприятий. Помимо этого на каждой стадии жизненного цикла должен быть рассчитан привес особей по сравнению с весом в начале цикла и учтен процент падежа в стаде.
В процессе создания финансовой модели фермы также учитывается численность и состав поступающих партий поголовья: к примеру, если моделируется ежемесячная поставка свиноматок, которые впоследствии перемешиваются с основным поголовьем, делая его равномерным и однородным, на первом этапе, этапе поступления партии новых особей каждого жизненного цикла, обязательно нужно учесть эту неравномерность и ступенчатость, чтобы правильно рассчитать потребность в кормах, пищевых добавках, лекарственных препаратах, а также чтобы определить привес и выйти на заданный уровень доходности в определенный момент времени.
Для сельскохозяйственных проектов специалисты компании B2Y настоятельно рекомендуют выбирать тарифный план «Эталон» с детализацией расчетов по дням в виду того, что внутри календарного месяца жизненный цикл животных может проходить через несколько стадий, требующих изменения рецептуры кормов, объема потребляемого корма в сутки на одну голову, а также изменения состава ветеринарных и санитарных процедур.
Все это, как по отдельности, так и совместно может повлиять на показатели привеса стада, численности поголовья, которые в свою очередь отражаются на уровне ежемесячных расходов фермы, рентабельности проекта, его окупаемости, а также скорости получения выручки инициатором проекта.
Учет количества циклов и учет продолжительности каждого цикла внутри бизнеса крайне важны, поскольку дают возможность предпринимателю точно определить показатели финансовой эффективности проекта, четко рассчитать потребность проекта в оборотных средствах на каждом моменте его реализации, а также адекватно оценить возможность привлечения в проект внешнего финансирования с последующим возвратом полученных кредитных средств в соответствии с графиком банка.

Программирование финансовой модели по дням производится квалифицированными специалистами компании B2Y в прозрачной среде Microsoft Excel. Опытные аналитики компании B2Y начинают свою работу с чистого Excel-листа, не используя никакие шаблоны или заготовки. Все расчеты выполняются индивидуально под каждый проект, под каждый вид бизнеса, в строгом соответствии с техническим заданием, с учетом всех особенностей, деталей и нюансов, присущих производственному или сельскохозяйственному циклу.
В финансовой модели от компании B2Y, отсутствуют скрытые ячейки или заблокированные для просмотра и редактирования элементы. Все формулы открыты для проверки и анализа.
Блоки исходных данных, то есть ячейки, в которых инициатор проекта имеет возможность изменять числовые значения в процессе работы с финансовой моделью, помечены синим цветом. Это делается для того, чтобы вам, как пользователю, было удобно вводить и корректировать исходные данные без риска случайно нарушить настройки и параметры ячеек, в которых находятся формулы. Исходные данные также помечаются для тех лиц, на рассмотрение и проверку которых впоследствии поступит финансовая модель.

Финансисты инвестора, аналитики банка или специалисты государственных органов, как правило, тщательно проверяют модель: оценивают логику бизнеса, проводят аудит формул, тестируют модель на чувствительность к тем или иным изменениям, строят альтернативные сценарии для оценки устойчивости бизнеса. Именно поэтому крайне важно предоставлять модель на проверку в режиме открытых формул.

Финансовая модель используется инициатором проекта для начала продуктивных переговоров, для аргументации своей точки зрения на ведение бизнеса, для обоснования конкретной потребности проекта в финансировании.

В рамках рассмотрения функциональных возможностей и особенностей тарифа «Эталон» проведем разбор финансовой модели тепличного хозяйства по выращиванию сельскохозяйственных культур.
Финансовая модель тарифного плана «Эталон» состоит из 65 549 строк, расположенных на нескольких вкладках.
Во вкладке «Данные», помеченной фиолетовым цветом, располагаются основные исходные данные проекта.
Во вкладках с первой по шестую, помеченных красным цветом, расположены расчеты по каждой запускаемой очереди тепличного комплекса. В данном проекте предусмотрено строительство шести  очередей.
Во вкладке «Показатели», помеченной зеленым цветом, расположены такие блоки финансовой модели, как: таблица движения денежных средств, налоговое окружение, параметры кредитования, ставка дисконтирования, а также показатели финансовой эффективности всего проекта и собственных средств его инициатора.
Во вкладке «График окупаемости», помеченной серым цветом, расположен график простой и дисконтированной окупаемости первоначальных инвестиций в проект, а также собственных средств инициатора проекта.
Во вкладке «Пример циклов» схематично представлены циклы выращивания сельскохозяйственных культур и удобрений на двухмесячном горизонте планирования.
Рассмотрим далее каждую вкладку подробнее.
Ячейки синего цвета вкладки «Данные» представляют собой блоки ввода исходных данных, это ячейки с порядковыми номерами 3, 6, 14, 15 и так далее.
Программные ячейки располагаются под номерами 29, 30, 41  и так далее.
Кликнув компьютерной мышью на ячейку отличного от синего цвета и посмотрев на строку формул, вы сможете увидеть расчеты соответствующие каждой ячейке. Это говорит о том, что модель передается вам в режиме открытых формул.
В строке 3  определяется месяц и год запуска первого цикла первой очереди выращивания сельскохозяйственной культуры.

Данная финансовая модель тарифного плана «Эталон» позволяет задать в днях хронометраж запуска каждой очереди с момента введения в эксплуатацию теплиц первой очереди.
В ячейках с 6 по 10 программируется интервал запуска очередей со второй по шестую  и количество теплиц, возводимых в каждой из этих очередей.
Далее в строке 14 указан цикл выращивания сельскохозяйственной культуры в днях.
Затем в ячейку 15 вносится площадь одной теплицы, а в строке 16 заполняется общая урожайность посевной площади в килограммах с одного квадратного метра за один цикл согласно технологическому регламенту.
В строке 19  задается потребность в удобрениях в килограммах на  один квадратный метр посевной площади.
В ячейках с 22 по 24  исходных данных вносится продолжительность каждого этапа подготовки удобрений в днях.
В рамках тарифного плана «Эталон» предусматривается возможность внедрения в финансовую модель системы допусков-ограничений, которая помогает пользователю придерживаться пороговых значений урожайности внутри цикла.
При распределении урожайности внутри цикла, в случае введения в строку 38  суммы больше, чем значение, указанное в строке 16 , выводится предупреждение об ошибке в строке 17, таким образом, пользователь не может ввести параметр урожайности больше, чем им было задано ранее.
Если в строке 38  финансовой модели пользователь поставил урожайность вне цикла, заданного в строке 14, системой будет выдано сообщение об ошибке в строке 41.
В строке 40  действует подсказка о наличии или отсутствии цикла.
Система допусков-ограничений контролирует сумму распределения выручки по типам дебиторской задолженности. Если будет распределен отличный от 100%  размер выручки, чем заработано проектом за месяц, система выдаст предупреждение об ошибке.
Система допусков-ограничений контролирует правильность заполнения пользователем дней, когда осуществляются процедуры внесения в почву внутри цикла подготовки удобрений. Если в строке 56  столбца D будет поставлена цифра 50 , то в ячейке Е56 появится сообщение об ошибке, поскольку цикл подготовки удобрений, расположенный в ячейке 25  составляет 42  дня, что меньше, чем ранее заданное значение этого показателя, равное 50  дням.
Аналогичным образом построена система допусков-ограничений для процедур внесения в почву внутри цикла выращивания сельскохозяйственной культуры.
Если в ячейке D119  поставить значение равное 60 , то ячейке Е119  будет отображено сообщение об ошибке, поскольку внесенное значение больше продолжительности цикла, ранее заданной пользователем финансовой модели в строке 14.
В таблице исходных данных в ячейках с 45 по 50  параметризируется структура дебиторской задолженности.
В блоке исходных данных в строке 38  по дням распределена урожайность одного квадратного метра посевной площади внутри одного цикла выращивания сельскохозяйственной культуры.
В ячейках с 56 по 75 расписан цикл подготовки удобрений, где в столбце А указано название удобрения, в столбце В указана стоимость единицы удобрения, в столбце С приведен норматив внесения, в столбце D задан номер дня цикла, когда это внесение осуществлено.
Финансовая модель, выполняемая специалистами компании B2Y в рамках тарифного плана «Эталон», предусматривает фактор сезонности.
В строке 103  указывается сезонность отпускных цен внутри типового года.
В  строке 105 задается стоимость газа, в ячейках с 109 по 115  задается расход газа на различные работы.
В ячейках с 119 по 128 конкретизируются внесения в почву во время цикла выращивания сельскохозяйственной культуры, а именно: в столбце А задаются наименования внесений, в столбце В указывается стоимость за единицу, в столбце С приводится норматив внесения, в столбце D отражается номер дня цикла, когда данное внесение осуществляется.
В ячейках с 145 по 176 приведен перечень статей прямых издержек, в столбце В описывается частота закупок, в столбце С определяется условие закупки.
Далее в ячейках с 183 по 217 представлен помесячный инвестиционный план, куда инициатором проекта заносятся первоначальные расходы, необходимые для запуска бизнеса, такие как: приобретение оборудования, проектно-сметные работы, строительно-монтажные работы и так далее.
В ячейках с 222 по 241 приведены условно постоянные затраты, к которым относятся такие статьи как: расходы денежных средств на коммунальные платежи, ремонт оборудования и так далее.
В ячейках с 245 по 259 располагается таблица фонда оплаты труда, где в столбце А раскрываются должности, а в столбце В оклады.
Количество сотрудников, замещающих позиции каждой должности с учетом возможной сезонности бизнеса отражено в ячейках с  263 по 277.
Продолжим анализ финансовой модели и перейдем на вкладку 1 первой очереди строительства тепличного комплекса.
В ячейках с  7347 по 7701 представлены пронумерованные циклы выращивания сельскохозяйственной культуры. Из этой таблицы видно количество дней цикла, приходящееся на данный месяц, а также дни, переходящие на следующий месяц.
Оставшиеся после окончания цикла дни месяца переносятся на начало следующего цикла. Такой тщательный и скрупулезный контроль расходов и доходов становится возможным благодаря финансовому моделированию с детализацией по дням, предлагаемой специалистами компании B2Y в рамках тарифного плана «Эталон».
Горизонт планирования циклов выращивания сельскохозяйственных культур задается индивидуально в соответствии с типом выбранной вами сельскохозяйственной культуры.
В ячейках 7351, 7355, 7359, 7363 и далее сумма дней цикла всегда равна 46  дням, то есть равна показателю, заданному в 14 строке исходных данных и обозначенному в  строке 40 исходных данных.
Это значит, что значения, полученные в результате проведенных расчетов, сошлись с параметрами, заданными в блоке исходных данных и полностью им соответствуют, то есть финансовое моделирование проведено без ошибок.
Важным результирующим массивом данных финансовой модели является таблица урожайности одного квадратного метра на всем горизонте планирования модели, представленная в ячейках с 7703 - 7793 и далее.
В эту таблицу с учетом распределения урожайности, представленной в 38 строке исходных данных и рассчитанного ранее хронометража циклов в строке с порядковым номером 7347 сводится суммарная месячная урожайность одного квадратного метра посевной площади данной очереди.
Сумма урожайности по каждому циклу равна 45 килограммам на один квадратный метр, что полностью соотносится с показателем 16 строки исходных данных. Это значит, что результаты моделирования сошлись с заданными ранее значениями и расчеты проведены без ошибок.
Обратите внимание, что сумма значений, расположенных в любой строке с 7705 по 7792 всегда будет равна  45 килограммам урожайности на один квадратный метр, из каких бы слагаемых эта сумма ни складывалась бы.
Далее в ячейках с 7795 по 7884 рассчитывается момент и объем потребности в удобрениях в соответствии с каждым циклом.
В ячейках с 7886 по 7975 «в прошлое» откладывается в днях цикл подготовки удобрения, равный  42 дням для каждого цикла выращивания сельскохозяйственной культуры.
В ячейках с 7977 по 8066 программируется точная дата начала цикла подготовки удобрения, чтобы успеть подготовить почву к началу выращивания сельскохозяйственной культуры по каждому циклу.
В ячейках с  8068 по 8157 на месяцы раскладываются 42 дня цикла подготовки удобрения. Обратите внимание, что сумма слагаемых периода всегда равна 42 дням.
В ячейках с  8159 по 8248  циклы подготовки удобрения отображены нарастающим итогом.
В ячейках с 8250 по 9178 отражаются внесения в почву внутри циклов выращивания сельскохозяйственной культуры.
В ячейках с  9180 по 11038 отражаются внесения в почву внутри цикла подготовки удобрений.
Во вкладках с 2-6 выполняются аналогичные расчеты в соответствии с параметрами каждой очереди.
Двигаясь далее по финансовой модели, перейдем на вкладку «Показатели».
В ячейках с третьей по восьмую  пользователю предоставляется выбор системы налогообложения: это может быть общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы». В случае, если предприниматель планирует ведение бизнеса по программе единого сельскохозяйственного налога, данная позиция также программируется в создаваемую специалистами компании B2Y финансовую модель.
В строке с порядковым номером  10 задается годовая ставка дисконтирования.
В ячейки с 13 по 19 вносятся параметры кредитных траншей, если таковые будут присутствовать в инвестиционном проекте.
По завершении ввода исходных данных, результаты сводятся в таблицу движения денежных средств, расположенную в ячейках с 28 по 218.
Из таблицы движения денежных средств становятся понятными такие параметры проекта, как:
·         Структура выручки проекта (строка 30)
·         Структура фонда оплаты труда (строка 41)
·         Структура постоянных расходов (строка 62)
·         Структура переменных расходов (строка 83)
·         Структура налоговых выплат (строка 116)
·         Величина операционной прибыли (строка 123)
·         Структура объема инвестиций (строка 175)
·         Потребность проекта в собственных средствах инициатора бизнеса (строка  176)
·         Структура и объем потребности проекта в кредитовании (строка 177)
·         Динамика выплат процентов по кредиту (строка 190)
·         Динамика выплат по основному телу кредита (строка 203)
·         Итог по финансовой деятельности (строка 216)
·         Величина чистой прибыли нарастающим итогом и величина кассового разрыва (строка 218)
·         Свободный денежный поток по каждому месяцу (строка 220)
Далее в ячейках с 223 по 328 произведен расчет таблицы «Прибыли-убытки», где показана налогооблагаемая база налога на прибыль в строке 326 и произведен непосредственный расчет величины налога на прибыль в строке с порядковым номером 327.
Произведенное финансовое моделирование позволило получить две группы интегральных показателей эффективности проекта: для собственных средств инициатора бизнеса: смотрите ячейки с 363 по 367 и для всего проекта в целом: ячейки с  371 по 375.
Здесь и далее значения показателей финансовой эффективности представлены соответственно по первой и второй группе: то есть для собственных средств инициатора проекта и для бизнеса в целом.
Простой период окупаемости указан в ячейках 363 и 371.
Дисконтированный период окупаемости показан в ячейках 364 и 372.
Индекс прибыльности представлен в ячейках 365 и 373.
Чистый доход отражен в ячейках 366 и 371.
Чистый приведенный доход рассчитан в ячейках 367 и 375.
Во вкладке «График окупаемости» в графической форме представлены показатели простого периода окупаемости и дисконтированного периода окупаемости совокупных инвестиций в проект, а также простой и дисконтированный периоды окупаемости собственных средств инициатора проекта.
Эти значения получены на базе таблицы движения денежных средств, рассмотренной в восьмой вкладке.
Представленные графики интерактивно изменяются при любой корректировке исходных данных, что позволяет пользователю финансовой модели визуально оценивать эффективность введенных в финансовую модель параметров.

Спецификой финансовой модели, создаваемой специалистами компании B2Y в рамках тарифного плана «Эталон» является возможность вывода на график не только общих показателей окупаемости всего проекта в целом, но также вывода показателей окупаемости и финансовой эффективности собственных средств инициатора проекта, чтобы предпринимателю было понятно, когда окупятся не только суммарные инвестиции в проект, но и его личные вложения.
Перейдем к анализу вкладки под названием «Пример циклов».

Как было сказано выше, основным отличием тарифного плана «Эталон» от других предлагаемых компанией B2Y тарифов является возможность моделирования сложных и нестандартных алгоритмов выручки и прямых издержек, а также возможность переложения в финансовую модель цикличных процессов.
Во вкладке «Пример циклов» представлены два цикла: первый равный 7 дням соответствует циклу выращивания сельскохозяйственной культуры; этот цикл помечен желтым цветом; посмотрите на экран, где показываются дни первого цикла.
Второй цикл равный 4  дням, соответствует циклу подготовки удобрений, он предшествует первому циклу и происходит в соседней теплице. Второй цикл помечен зеленым цветом. На экране вы видите, где находятся дни второго цикла.
Через четыре  дня удобрения из своей теплицы переносятся в теплицу, где в течение семи  дней на этом удобрении выращивается сельскохозяйственная культура.

Обращаем ваше внимание, что числовые значения приведены исключительно для наглядности, чтобы было понятно, как описываемые циклы хронологически соотносятся друг с другом. Все исходные данные, представленные в данном примере, также являются схематичными и могут не соответствовать реалиям сельского хозяйства. Задача данного видео заключается в демонстрации специалистами компании B2Y особенностей финансового моделирования в рамках тарифного плана «Эталон».

Во вкладке «Пример циклов» финансовой модели, мы видим, что синим цветом помечаются расходы денежных средств во время цикла подготовки удобрения и цикла выращивания сельскохозяйственной культуры. К издержкам данного рода относятся траты денежных средств на внесение в почву, воду, специализированные добавки и так далее.
Черным цветом помечена урожайность посевной площади внутри каждого цикла.
В первой строке столбца Е вкладки «Пример циклов» Excel-листа размечены два  одинаковых по длительности месяца, равных  30 дням каждый.
Далее, суммируя урожайность тех циклов, которые происходят в первый месяц, получается  188 килограммов на один квадратный метр посевной площади.
Проведя аналогичное суммирование урожайности тех циклов, которые происходят во второй месяц, получается 192 килограмма на один квадратный метр посевной площади.
Аналогичным образом моделируются прямые издержки, связанные с внесениями в почву. Сумма прямых издержек по первому и второму месяцу также различна; при том, что длительность месяцев одинакова и составляет 30 дней.

Учет цикличности процессов бизнеса в финансовой модели от компании B2Y дает предпринимателю возможность максимально детализировано определить выручку проекта.
Финансовые модели тарифа «Эталон» позволяют точно рассчитать объем оборотных средств, чтобы ответить на такие распространенные вопросы инициатора проекта, как: когда, сколько и каких средств потребуется для получения определенного урожая или объема готовой продукции к заданному моменту времени в будущем.

Тарифный план «Эталон» от компании B2Y дает возможность инициатору проекта досконально разобраться в своем бизнесе, всесторонне оценить его слабые и сильные стороны, глубоко изучить цикличные процессы, присущие данному виду бизнеса, а также понять степень влияния тех или иных факторов на развитие проекта.

К финансовой модели от компании B2Y могут быть надстроены интересующие инициатора проекта коэффициенты для внутреннего план-фактного анализа.

Также финансовые модели, создаваемые специалистами компании B2Y в рамках тарифного плана «Эталон» могут использоваться предпринимателями для последующей постановки управленческого учета, внедрения системы управления денежными потоками предприятия, для построения эффективной системы бюджетирования.

Компания B2Y работает в области бизнес-планирования с 2005 года.